Tax Returns and Refunds for International Students in New Zealand (2026)
End-of-year tax assessments, why you might get a refund, and how to file online with myIR.
New Zealandinternational studentsstudy abroad
## Thông tin nhanh
- **Tình trạng cư trú thuế**: Du học sinh ở New Zealand trên 183 ngày trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào sẽ trở thành đối tượng cư trú thuế và phải khai báo thu nhập toàn cầu, nhưng hầu hết sinh viên là đối tượng không cư trú cho mục đích thuế
- **Yêu cầu mã số IRD**: Tất cả du học sinh làm việc bán thời gian (tối đa 20 giờ/tuần trong học kỳ, toàn thời gian trong kỳ nghỉ) phải xin mã số IRD thông qua Inland Revenue (ird.govt.nz) trước khi bắt đầu làm việc
- **Ngưỡng miễn thuế**: New Zealand không có ngưỡng miễn thuế — thu nhập từ đồng đô la đầu tiên kiếm được đều bị đánh thuế, với mức thuế suất bắt đầu từ 10,5% cho thu nhập đến NZD $14.000
- **Điều kiện hoàn thuế**: Sinh viên nộp thừa thuế (ví dụ: do mã số thuế sai hoặc làm việc theo mùa vụ) có thể yêu cầu hoàn lại tiền qua myIR hoặc Bản Tổng kết Thuế Cá nhân, với số tiền hoàn trung bình từ NZD $200–$1.500
- **Mức thuế cho Working Holiday Visa**: Thu nhập từ Working Holiday Visa bị đánh thuế theo mức PAYE giống như cư dân, không có miễn trừ đặc biệt cho sinh viên
- **Khấu trừ lãi suất cho vay sinh viên**: Du học sinh không thể tiếp cận chương trình cho vay sinh viên New Zealand nhưng có thể đủ điều kiện khấu trừ thuế cho các chi phí liên quan đến học tập nếu đáp ứng các tiêu chí cụ thể theo quy định của IRD
- **Thời gian xử lý hoàn thuế**: Hoàn thuế thường được xử lý trong vòng 8–12 tuần, với hầu hết các đơn đăng ký được nộp từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 7 tháng 7 hàng năm
## Tổng quan
Bài viết này cung cấp hướng dẫn toàn diện về khai báo thuế và hoàn thuế cho du học sinh tại New Zealand trong năm 2026. Hiểu rõ hệ thống thuế là điều cực kỳ quan trọng đối với những sinh viên làm việc bán thời gian hoặc toàn thời gian trong quá trình học, vì việc nộp thừa thuế hoặc sử dụng sai mã số thuế có thể dẫn đến khoản hoàn lại đáng kể. Năm tính thuế của New Zealand kéo dài từ ngày 1 tháng 4 đến ngày 31 tháng 3, và hầu hết sinh viên cần nộp Bản Tổng kết Thuế Cá nhân (PTS) hoặc sử dụng quy trình tính toán tự động của Inland Revenue để yêu cầu hoàn lại số thuế đã nộp thừa.
Thông tin ở đây dựa trên các nguồn chính thức — Inland Revenue (IRD), Immigration New Zealand và Education New Zealand — và phản ánh chính sách hiện tại năm 2026. Tuy nhiên, các quy tắc thuế có thể thay đổi, vì vậy hãy luôn kiểm tra lại với hướng dẫn chính thức của IRD (ird.govt.nz) hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế nếu hoàn cảnh của bạn phức tạp.
## Cư trú thuế và nghĩa vụ
### Ai là đối tượng cư trú thuế?
Theo luật thuế New Zealand, bạn trở thành đối tượng cư trú thuế nếu bạn:
- Có mặt tại New Zealand trên 183 ngày trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào (tính từ ngày bạn đến), HOẶC
- Có nơi ở lâu dài tại New Zealand (ví dụ: hợp đồng thuê nhà dài hạn hoặc bất động sản)
Hầu hết du học sinh học từ một năm trở lên sẽ đáp ứng điều kiện 183 ngày và trở thành đối tượng cư trú thuế. Là đối tượng cư trú thuế, bạn phải khai báo thu nhập toàn cầu — không chỉ thu nhập từ New Zealand — trong tờ khai thuế hàng năm của mình. Tuy nhiên, sinh viên tham gia các chương trình ngắn hạn (ví dụ: trao đổi một học kỳ) thường là đối tượng không cư trú và chỉ nộp thuế cho thu nhập từ New Zealand.
### Thu nhập nào phải chịu thuế?
Là du học sinh làm việc bán thời gian, các khoản thu nhập sau đây phải chịu thuế tại New Zealand:
- Tiền lương và tiền công từ việc làm (PAYE do người sử dụng lao động khấu trừ)
- Thu nhập từ tự kinh doanh (ví dụ: dạy kèm tự do, nhiếp ảnh)
- Tiền lãi từ tài khoản ngân hàng New Zealand
- Thu nhập cho thuê từ bất động sản tại New Zealand
Thu nhập từ nguồn nước ngoài (ví dụ: công việc bán thời gian ở quê nhà) thường không bị đánh thuế đối với người không cư trú, nhưng sẽ bị đánh thuế khi bạn trở thành đối tượng cư trú thuế.
## Mức thuế suất cho du học sinh (2026)
New Zealand có hệ thống thuế lũy tiến và không có ngưỡng miễn thuế. Tính đến năm 2026, mức PAYE cho cá nhân như sau:
- **10,5%** — cho thu nhập đến NZD $14.000
- **17,5%** — cho thu nhập từ NZD $14.001 đến NZD $48.000
- **30%** — cho thu nhập từ NZD $48.001 đến NZD $70.000
- **33%** — cho thu nhập từ NZD $70.001 đến NZD $180.000
- **39%** — cho thu nhập trên NZD $180.000
Hầu hết du học sinh làm việc bán thời gian (20 giờ/tuần với mức lương tối thiểu NZD $23,15/giờ năm 2026) kiếm được khoảng NZD $18.500–$24.000 mỗi năm, đưa họ vào khung thuế 10,5% và 17,5%. Nếu người sử dụng lao động sử dụng sai mã số thuế (ví dụ: "M" cho công việc chính thay vì "S" cho công việc phụ), bạn có thể nộp thừa thuế đáng kể.
### Mã số thuế cho sinh viên
Khi bắt đầu một công việc, bạn phải cung cấp cho người sử dụng lao động mã số thuế của mình. Các mã phổ biến nhất cho sinh viên là:
- **M** — Công việc chính (sử dụng cho người sử dụng lao động chính)
- **S** — Công việc phụ (sử dụng nếu bạn có nhiều hơn một công việc hoặc thu nhập từ công việc chính vượt quá NZD $48.000)
- **STC** — Nhân viên thời vụ sinh viên (sử dụng cho công việc không thường xuyên, ngắn hạn như công việc thời vụ tại trường đại học)
- **WT** — Thuế khấu trừ (sử dụng nếu bạn là nhà thầu hoặc nhận thanh toán theo lịch trình)
Sử dụng sai mã là lý do phổ biến nhất dẫn đến nộp thừa thuế. Ví dụ: nếu bạn sử dụng "M" cho hai công việc, người sử dụng lao động thứ hai sẽ áp dụng mức "M" mà không tính đến thu nhập từ công việc đầu tiên của bạn, dẫn đến nộp thiếu hoặc nộp thừa.
## Cách xin mã số IRD
Mã số IRD rất cần thiết để làm việc tại New Zealand. Bạn có thể đăng ký trực tuyến qua trang web Inland Revenue (ird.govt.nz) hoặc qua đường bưu điện. Tính đến năm 2026:
- **Đăng ký trực tuyến**: Xử lý trong vòng 5–10 ngày làm việc; yêu cầu hộ chiếu hợp lệ, visa và tài khoản ngân hàng New Zealand
- **Đăng ký qua bưu điện**: Mất 10–15 ngày làm việc; yêu cầu đơn đăng ký mã số IRD đã điền (IR742) và bản sao có công chứng hộ chiếu và visa
- **Chi phí**: Miễn phí
Bạn phải có mã số IRD trước khi bắt đầu làm việc — người sử dụng lao động không thể trả lương cho bạn nếu không có mã này. Nếu bạn bắt đầu làm việc mà không có mã số IRD, người sử dụng lao động phải khấu trừ thuế ở mức cao nhất (45%) cho đến khi bạn cung cấp mã.
## Yêu cầu hoàn thuế
### Khi nào bạn có thể yêu cầu hoàn thuế?
Bạn có thể yêu cầu hoàn thuế nếu bạn đã nộp thừa thuế trong năm tính thuế. Các lý do phổ biến bao gồm:
1. **Mã số thuế sai**: Sử dụng "M" cho công việc phụ hoặc "S" cho công việc duy nhất của bạn có thể gây ra khấu trừ thừa
2. **Làm việc theo mùa vụ**: Làm việc toàn thời gian trong kỳ nghỉ hè (ví dụ: tại vườn nho hoặc vườn cây ăn trái) có thể đẩy bạn vào khung thuế cao hơn tạm thời, nhưng thu nhập hàng năm của bạn vẫn có thể thấp
3. **Làm thêm giờ hoặc tiền thưởng**: Các khoản này bị đánh thuế theo thuế suất biên của bạn, nhưng nếu tổng thu nhập hàng năm của bạn thấp hơn dự kiến, bạn có thể đã nộp thừa
4. **Làm việc một phần năm**: Nếu bạn chỉ làm việc một phần trong năm (ví dụ: trong kỳ nghỉ học), người sử dụng lao động có thể khấu trừ thuế như thể bạn kiếm được số tiền đó cả năm, dẫn đến nộp thừa
### Cách yêu cầu hoàn thuế
Tính đến năm 2026, quy trình này hầu hết được tự động hóa thông qua hệ thống myIR của Inland Revenue:
1. **Đăng nhập vào myIR** (ird.govt.nz) bằng mã số IRD và mật khẩu của bạn
2. **Kiểm tra Bản Tổng kết Thuế Cá nhân** — IRD tự động tính toán thuế của bạn và phát hành khoản hoàn lại nếu bạn đủ điều kiện
3. **Nộp tờ khai thủ công** nếu bạn không được đánh giá tự động (ví dụ: nếu bạn có thu nhập từ tự kinh doanh hoặc cần yêu cầu khấu trừ chi phí)
4. **Nộp trước ngày 7 tháng 7** — hạn chót nộp tờ khai cho năm tính thuế trước đó (1 tháng 4 đến 31 tháng 3)
### Bạn có thể mong đợi số tiền hoàn lại bao nhiêu?
Số tiền hoàn lại rất khác nhau. Dựa trên dữ liệu năm 2025/2026:
- **Sinh viên bán thời gian (20 giờ/tuần, lương tối thiểu)**: Hoàn lại trung bình NZD $200–$600 do khấu trừ thừa từ mã số thuế sai
- **Nhân viên thời vụ toàn thời gian (40 giờ/tuần trong 3 tháng, lương tối thiểu)**: Hoàn lại NZD $400–$1.200 nếu bạn bị đánh thuế ở mức 17,5% nhưng thu nhập hàng năm của bạn dưới NZD $14.000
- **Sinh viên có nhiều công việc**: Hoàn lại NZD $500–$1.500 nếu bạn sử dụng "M" cho cả hai công việc
Nếu bạn không có thu nhập từ việc làm hoặc thu nhập rất thấp, bạn có thể không cần nộp tờ khai nào cả — IRD sẽ tự động đánh giá bạn.
## Khấu trừ thuế cho sinh viên
Du học sinh có thể yêu cầu khấu trừ một số chi phí liên quan đến công việc, nhưng chỉ khi chúng liên quan trực tiếp đến việc tạo ra thu nhập. Các chi phí được khấu trừ phổ biến bao gồm:
- **Dụng cụ và thiết bị**: Nếu được yêu cầu cho công việc của bạn (ví dụ: máy tính xách tay cho công việc CNTT, giày bảo hộ cho công việc xây dựng)
- **Đồng phục**: Nếu người sử dụng lao động yêu cầu một bộ đồng phục cụ thể (không phải quần áo hàng ngày)
- **Chi phí đi lại**: Nếu bạn di chuyển giữa các địa điểm làm việc trong cùng một ngày (không phải đi từ nhà đến nơi làm việc)
- **Chi phí văn phòng tại nhà**: Nếu bạn làm việc tại nhà (ví dụ: với tư cách là người làm việc tự do) — yêu cầu khấu trừ một phần tiền điện, internet và tiền thuê nhà
Các chi phí liên quan đến học tập (như học phí, sách giáo khoa hoặc văn phòng phẩm) thường không được khấu trừ vì chúng là chi phí giáo dục cá nhân, không phải chi phí công việc. Tuy nhiên, nếu bạn tự kinh doanh và việc học của bạn liên quan trực tiếp đến công việc kinh doanh, bạn có thể yêu cầu khấu trừ một số chi phí.
## Các mốc thời gian và ngày quan trọng
- **Năm tính thuế**: 1 tháng 4 đến 31 tháng 3
- **Hạn nộp tờ khai**: Ngày 7 tháng 7 hàng năm (cho năm tính thuế trước đó)
- **Xử lý hoàn thuế**: Thường 8–12 tuần kể từ khi nộp đơn
- **Đăng ký mã số IRD**: 5–10 ngày làm việc (trực tuyến)
- **Giờ làm việc**: Tối đa 20 giờ/tuần trong học kỳ, toàn thời gian trong các kỳ nghỉ theo lịch (đối với người có visa sinh viên)
Nếu bạn rời New Zealand vĩnh viễn, bạn phải nộp tờ khai thuế cuối cùng trong vòng 12 tháng sau khi khởi hành để yêu cầu bất kỳ khoản hoàn thuế nào còn tồn đọng. Bạn có thể thực hiện việc này từ nước ngoài thông qua myIR.
## Câu hỏi thường gặp
### Q1: Tôi có cần nộp tờ khai thuế nếu tôi không làm việc ở New Zealand không?
Không. Nếu bạn không có thu nhập từ New Zealand trong năm tính thuế (1 tháng 4 đến 31 tháng 3), bạn thường không cần nộp tờ khai thuế. Tuy nhiên, nếu bạn là đối tượng cư trú thuế (có mặt trên 183 ngày) và có thu nhập ở nước ngoài, bạn có thể cần phải khai báo. Hãy kiểm tra với IRD tại ird.govt.nz nếu bạn không chắc chắn.
### Q2: Tôi có thể yêu cầu hoàn thuế cho tiền lãi từ tài khoản ngân hàng của mình không?
Có. Nếu bạn có tài khoản ngân hàng New Zealand, các ngân hàng tự động khấu trừ Thuế khấu trừ của người cư trú (RWT) trên tiền lãi kiếm được, thường là 28% (nếu bạn đã cung cấp mã số IRD) hoặc 45% (nếu bạn chưa cung cấp). Nếu tổng thu nhập của bạn dưới NZD $14.000, bạn có thể yêu cầu hoàn lại khoản chênh lệch giữa mức RWT và thuế suất biên của bạn (10,5%). Việc này thường được thực hiện thông qua Bản Tổng kết Thuế Cá nhân của bạn.
### Q3: Điều gì xảy ra nếu tôi rời New Zealand trước khi khoản hoàn thuế của tôi được xử lý?
Khoản hoàn thuế của bạn vẫn sẽ được xử lý. Đảm bảo tài khoản myIR của bạn có địa chỉ nước ngoài và thông tin tài khoản ngân hàng (bao gồm mã IBAN/SWIFT cho chuyển khoản quốc tế). IRD có thể gửi tiền hoàn thuế vào tài khoản ngân hàng nước ngoài, nhưng quá trình xử lý có thể lâu hơn (12–16 tuần). Bạn cũng phải nộp tờ khai thuế cuối cùng trong vòng 12 tháng sau khi khởi hành.
### Q4: Tôi có thể yêu cầu hoàn thuế cho học phí hoặc chi phí sinh hoạt không?
Không. Học phí, chỗ ở, thực phẩm và các chi phí sinh hoạt chung là chi phí cá nhân và không được khấu trừ thuế. Chỉ những chi phí liên quan trực tiếp đến việc tạo ra thu nhập (ví dụ: dụng cụ làm việc, đồng phục) mới có thể được yêu cầu. Nếu bạn tự kinh doanh và việc học của bạn liên quan đến công việc kinh doanh, bạn có thể yêu cầu khấu trừ một số chi phí — nhưng điều này hiếm khi xảy ra đối với hầu hết sinh viên.
### Q5: Sự khác biệt giữa Bản Tổng kết Thuế Cá nhân và tờ khai thuế là gì?
Bản Tổng kết Thuế Cá nhân (PTS) là một tính toán tự động do IRD thực hiện cho các cá nhân có tình hình thuế đơn giản (ví dụ: chỉ có thu nhập PAYE từ một người sử dụng lao động). Nó được phát hành vào tháng 5/tháng 6 hàng năm. Tờ khai thuế là một biểu mẫu chi tiết hơn (IR3) được yêu cầu nếu bạn có thu nhập từ tự kinh doanh, thu nhập cho thuê, thu nhập ở nước ngoài hoặc cần yêu cầu khấu trừ. Hầu hết du học sinh chỉ làm việc bán thời gian sẽ sử dụng quy trình PTS.
### Q6: Tôi nên làm gì nếu tôi đã sử dụng sai mã số thuế?
Liên hệ ngay với người sử dụng lao động của bạn để sửa mã số thuế. Nếu bạn đã nộp thừa thuế, bạn có thể yêu cầu hoàn lại tiền thông qua Bản Tổng kết Thuế Cá nhân hoặc bằng cách nộp tờ khai IR3. Bạn cũng có thể yêu cầu thay đổi mã số thuế trực tuyến qua myIR. Bạn càng sửa sớm, bạn sẽ càng ít phải đối mặt với việc nộp thừa.
## Nguồn tham khảo
1. Inland Revenue (IRD) — Tax codes, rates, and refunds for individuals (ird.govt.nz)
2. Inland Revenue (IRD) — Personal Tax Summary and refund process (ird.govt.nz)
3. Immigration New Zealand — Student visa conditions and work rights (immigration.govt.nz)
4. Employment New Zealand — Minimum wage rates and employment rights for international students (employment.govt.nz)
5. Education New Zealand — Study in New Zealand: working while studying (studywithnewzealand.govt.nz)
6. New Zealand Government — Tax residency rules (ird.govt.nz)
7. University of Auckland — International student support and tax information (auckland.ac.nz)
8. Victoria University of Wellington — Tax guide for international students (wgtn.ac.nz)