Tax Returns and Refunds for International Students in New Zealand (2026)
End-of-year tax assessments, why you might get a refund, and how to file online with myIR.
New Zealandinternational studentsstudy abroad
## ข้อเท็จจริงโดยย่อ
- **สถานะภาษีผู้อยู่อาศัย**: นักเรียนต่างชาติที่อยู่ในนิวซีแลนด์เกิน 183 วันในรอบ 12 เดือนจะกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี และต้องแจ้งรายได้ทั่วโลก แม้ว่านักเรียนส่วนใหญ่จะมีสถานะเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีก็ตาม
- **ข้อกำหนดหมายเลข IRD**: นักเรียนต่างชาติทุกคนที่ทำงานพาร์ทไทม์ (สูงสุด 20 ชั่วโมง/สัปดาห์ในเทอมเรียน, เต็มเวลาในช่วงปิดเทอม) ต้องยื่นขอหมายเลข IRD ผ่าน Inland Revenue (ird.govt.nz) ก่อนเริ่มทำงาน
- **เกณฑ์ปลอดภาษี**: นิวซีแลนด์ไม่มีเกณฑ์ปลอดภาษี — รายได้ตั้งแต่ดอลลาร์แรกจะถูกหักภาษี โดยอัตราเริ่มต้นที่ 10.5% สำหรับรายได้สูงถึง NZD $14,000
- **สิทธิ์ขอคืนภาษี**: นักเรียนที่จ่ายภาษีเกิน (เช่น จากการใช้รหัสภาษีผิดหรือทำงานตามฤดูกาล) สามารถขอคืนภาษีผ่าน myIR หรือ Personal Tax Summary โดยจำนวนเงินคืนโดยเฉลี่ยอยู่ที่ NZD $200–$1,500
- **อัตราภาษีสำหรับ Working Holiday Visa**: รายได้จาก Working Holiday Visa จะถูกหักภาษีในอัตรา PAYE เดียวกับผู้มีถิ่นที่อยู่ โดยไม่มีข้อยกเว้นพิเศษสำหรับนักเรียน
- **การหักดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อการศึกษา**: นักเรียนต่างชาติไม่สามารถเข้าถึงโครงการเงินกู้เพื่อการศึกษาของนิวซีแลนด์ แต่อาจมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษา หากเข้าเกณฑ์เฉพาะภายใต้กฎของ IRD
- **ระยะเวลาดำเนินการขอคืนภาษี**: การขอคืนภาษีโดยทั่วไปจะดำเนินการภายใน 8–12 สัปดาห์ โดยส่วนใหญ่จะยื่นระหว่างวันที่ 1 เมษายน ถึง 7 กรกฎาคมของทุกปี
## ภาพรวม
บทความนี้เป็นคู่มือฉบับสมบูรณ์เกี่ยวกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการขอคืนภาษีสำหรับนักเรียนต่างชาติในนิวซีแลนด์ในปี 2026 การทำความเข้าใจระบบภาษีเป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักเรียนที่ทำงานพาร์ทไทม์หรือเต็มเวลาในระหว่างการศึกษา เพราะการจ่ายภาษีเกินหรือการใช้รหัสภาษีผิดอาจทำให้คุณได้เงินคืนจำนวนมาก ปีภาษีของนิวซีแลนด์เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน ถึง 31 มีนาคม และนักเรียนส่วนใหญ่ต้องยื่น Personal Tax Summary (PTS) หรือใช้กระบวนการคำนวณอัตโนมัติของ Inland Revenue เพื่อขอคืนภาษีที่จ่ายเกิน
ข้อมูลในที่นี้มาจากแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการ — Inland Revenue (IRD), Immigration New Zealand และ Education New Zealand — และสะท้อนนโยบายปัจจุบันของปี 2026 อย่างไรก็ตาม กฎภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้ ดังนั้นควรตรวจสอบกับคำแนะนำอย่างเป็นทางการของ IRD (ird.govt.nz) เสมอ หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหากสถานการณ์ของคุณซับซ้อน
## สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีและภาระผูกพัน
### ใครคือผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี?
ภายใต้กฎหมายภาษีของนิวซีแลนด์ คุณจะกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีหาก:
- คุณอยู่ในนิวซีแลนด์เกิน 183 วันในรอบ 12 เดือนใดๆ (นับจากวันที่คุณมาถึง) หรือ
- คุณมีที่อยู่อาศัยถาวรในนิวซีแลนด์ (เช่น การเช่าระยะยาวหรืออสังหาริมทรัพย์)
นักเรียนต่างชาติส่วนใหญ่ที่เรียนตั้งแต่หนึ่งปีขึ้นไปจะเข้าเกณฑ์การทดสอบ 183 วันและกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี ในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี คุณต้องแจ้งรายได้ทั่วโลกของคุณ — ไม่ใช่แค่รายได้ในนิวซีแลนด์ — ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปี อย่างไรก็ตาม นักเรียนในหลักสูตรระยะสั้น (เช่น การแลกเปลี่ยนหนึ่งภาคเรียน) โดยทั่วไปจะเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี และต้องเสียภาษีเฉพาะรายได้ที่มาจากนิวซีแลนด์เท่านั้น
### รายได้ใดบ้างที่ต้องเสียภาษี?
ในฐานะนักเรียนต่างชาติที่ทำงานพาร์ทไทม์ รายได้ต่อไปนี้ต้องเสียภาษีในนิวซีแลนด์:
- ค่าจ้างและเงินเดือนจากการจ้างงาน (PAYE ถูกหักโดยนายจ้าง)
- รายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ (เช่น การสอนพิเศษฟรีแลนซ์ การถ่ายภาพ)
- ดอกเบี้ยจากบัญชีธนาคารในนิวซีแลนด์
- รายได้ค่าเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ในนิวซีแลนด์
รายได้จากต่างประเทศ (เช่น งานพาร์ทไทม์ในประเทศบ้านเกิด) โดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษีสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ แต่จะต้องเสียภาษีเมื่อคุณกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
## อัตราภาษีสำหรับนักเรียนต่างชาติ (2026)
นิวซีแลนด์มีระบบภาษีแบบก้าวหน้าโดยไม่มีเกณฑ์ปลอดภาษี ณ ปี 2026 อัตรา PAYE สำหรับบุคคลคือ:
- **10.5%** — สำหรับรายได้สูงถึง NZD $14,000
- **17.5%** — สำหรับรายได้ตั้งแต่ NZD $14,001 ถึง NZD $48,000
- **30%** — สำหรับรายได้ตั้งแต่ NZD $48,001 ถึง NZD $70,000
- **33%** — สำหรับรายได้ตั้งแต่ NZD $70,001 ถึง NZD $180,000
- **39%** — สำหรับรายได้เกิน NZD $180,000
นักเรียนต่างชาติส่วนใหญ่ที่ทำงานพาร์ทไทม์ (20 ชั่วโมง/สัปดาห์ที่ค่าแรงขั้นต่ำ NZD $23.15/ชั่วโมงในปี 2026) มีรายได้ประมาณ NZD $18,500–$24,000 ต่อปี ซึ่งอยู่ในช่วงอัตราภาษี 10.5% และ 17.5% หากนายจ้างของคุณใช้รหัสภาษีผิด (เช่น ใช้ "M" สำหรับงานหลักแทน "S" สำหรับงานรอง) คุณอาจจ่ายภาษีเกินอย่างมาก
### รหัสภาษีสำหรับนักเรียน
เมื่อคุณเริ่มงาน คุณต้องแจ้งรหัสภาษีให้นายจ้างของคุณ รหัสที่พบบ่อยที่สุดสำหรับนักเรียนคือ:
- **M** — งานหลัก (ใช้สำหรับนายจ้างหลักของคุณ)
- **S** — งานรอง (ใช้ถ้าคุณมีงานมากกว่าหนึ่งงาน หรือรายได้จากงานหลักเกิน NZD $48,000)
- **STC** — นักเรียนทำงานเป็นครั้งคราว (ใช้สำหรับงานที่ไม่ประจำและระยะสั้น เช่น งานพาร์ทไทม์ในมหาวิทยาลัย)
- **WT** — ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ใช้ถ้าคุณเป็นผู้รับเหมาหรือได้รับเงินตามกำหนด)
การใช้รหัสผิดเป็นสาเหตุที่พบบ่อยที่สุดของการจ่ายภาษีเกิน ตัวอย่างเช่น ถ้าคุณใช้ "M" สำหรับสองงาน นายจ้างคนที่สองของคุณจะใช้อัตรา "M" โดยไม่คำนึงถึงรายได้จากงานแรกของคุณ ซึ่งอาจทำให้จ่ายภาษีน้อยเกินไปหรือมากเกินไป
## วิธีขอหมายเลข IRD
หมายเลข IRD เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการทำงานในนิวซีแลนด์ คุณสามารถยื่นขอออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ Inland Revenue (ird.govt.nz) หรือทางไปรษณีย์ ณ ปี 2026:
- **การยื่นออนไลน์**: ดำเนินการภายใน 5–10 วันทำการ ต้องใช้พาสปอร์ตที่ยังไม่หมดอายุ วีซ่า และบัญชีธนาคารในนิวซีแลนด์
- **การยื่นทางไปรษณีย์**: ใช้เวลา 10–15 วันทำการ ต้องใช้แบบฟอร์มขอหมายเลข IRD (IR742) ที่กรอกเรียบร้อย และสำเนาพาสปอร์ตและวีซ่าที่รับรองสำเนาถูกต้อง
- **ค่าใช้จ่าย**: ไม่มีค่าใช้จ่าย
คุณต้องมีหมายเลข IRD ก่อนเริ่มทำงาน — นายจ้างไม่สามารถจ่ายเงินให้คุณได้หากไม่มีหมายเลขนี้ หากคุณเริ่มทำงานโดยไม่มีหมายเลข IRD นายจ้างของคุณต้องหักภาษีในอัตราสูงสุด (45%) จนกว่าคุณจะแจ้งให้ทราบ
## การขอคืนภาษี
### เมื่อใดที่คุณสามารถขอคืนภาษีได้?
คุณสามารถขอคืนภาษีได้หากคุณจ่ายภาษีเกินในระหว่างปีภาษี สาเหตุทั่วไปได้แก่:
1. **รหัสภาษีผิด**: การใช้ "M" สำหรับงานรองหรือ "S" สำหรับงานเดียวของคุณอาจทำให้หักภาษีเกิน
2. **งานตามฤดูกาล**: การทำงานเต็มเวลาในช่วงปิดเทอมฤดูร้อน (เช่น ที่ไร่องุ่นหรือสวนผลไม้) อาจทำให้คุณตกอยู่ในช่วงอัตราภาษีที่สูงขึ้นชั่วคราว แต่รายได้ทั้งปีของคุณอาจยังคงต่ำ
3. **ค่าล่วงเวลาหรือโบนัส**: สิ่งเหล่านี้ถูกหักภาษีในอัตราส่วนเพิ่ม แต่ถ้ารายได้รวมทั้งปีของคุณต่ำกว่าที่คาดไว้ คุณอาจจ่ายภาษีเกิน
4. **การทำงานบางส่วนของปี**: ถ้าคุณทำงานเพียงบางส่วนของปี (เช่น ในช่วงปิดเทอมภาคเรียน) นายจ้างของคุณอาจหักภาษีเสมือนว่าคุณมีรายได้นั้นตลอดทั้งปี ซึ่งทำให้จ่ายภาษีเกิน
### วิธีการขอคืนภาษี
ณ ปี 2026 กระบวนการส่วนใหญ่เป็นแบบอัตโนมัติผ่านระบบ myIR ของ Inland Revenue:
1. **เข้าสู่ระบบ myIR** (ird.govt.nz) โดยใช้หมายเลข IRD และรหัสผ่านของคุณ
2. **ตรวจสอบ Personal Tax Summary ของคุณ** — IRD คำนวณภาษีของคุณโดยอัตโนมัติและออกเงินคืนหากคุณมีสิทธิ์
3. **ยื่นแบบแสดงรายการด้วยตนเอง** หากคุณไม่ได้รับการประเมินโดยอัตโนมัติ (เช่น ถ้าคุณมีรายได้จากอาชีพอิสระหรือต้องการหักค่าใช้จ่าย)
4. **ยื่นภายในวันที่ 7 กรกฎาคม** — กำหนดเส้นตายสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการสำหรับปีภาษีก่อนหน้า (1 เมษายน ถึง 31 มีนาคม)
### จำนวนเงินคืนที่คุณคาดหวังได้?
จำนวนเงินคืนแตกต่างกันอย่างมาก จากข้อมูลปี 2025/2026:
- **นักเรียนพาร์ทไทม์ (20 ชั่วโมง/สัปดาห์ ค่าแรงขั้นต่ำ)**: เงินคืนเฉลี่ย NZD $200–$600 เนื่องจากการหักเกินจากรหัสภาษีผิด
- **พนักงานช่วงฤดูร้อนเต็มเวลา (40 ชั่วโมง/สัปดาห์ เป็นเวลา 3 เดือน ค่าแรงขั้นต่ำ)**: เงินคืน NZD $400–$1,200 ถ้าคุณถูกหักภาษีในอัตรา 17.5% แต่รายได้ทั้งปีของคุณต่ำกว่า NZD $14,000
- **นักเรียนที่มีหลายงาน**: เงินคืน NZD $500–$1,500 ถ้าคุณใช้ "M" สำหรับทั้งสองงาน
หากคุณไม่มีรายได้จากการทำงานหรือมีรายได้น้อยมาก คุณอาจไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการเลย — IRD จะประเมินคุณโดยอัตโนมัติ
## การหักภาษีสำหรับนักเรียน
นักเรียนต่างชาติสามารถหักค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับการทำงานเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีได้ แต่เฉพาะในกรณีที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการสร้างรายได้ ค่าใช้จ่ายที่หักได้ทั่วไป ได้แก่:
- **เครื่องมือและอุปกรณ์**: หากจำเป็นสำหรับงานของคุณ (เช่น แล็ปท็อปสำหรับงานไอที รองเท้านิรภัยสำหรับงานก่อสร้าง)
- **ชุดยูนิฟอร์ม**: หากนายจ้างของคุณกำหนดให้ใส่ชุดยูนิฟอร์มเฉพาะ (ไม่ใช่เสื้อผ้าทั่วไป)
- **ค่าเดินทาง**: หากคุณเดินทางระหว่างสถานที่ทำงานในวันเดียวกัน (ไม่ใช่การเดินทางจากบ้านไปที่ทำงาน)
- **ค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้าน**: หากคุณทำงานจากที่บ้าน (เช่น ในฐานะฟรีแลนซ์) — ให้หักสัดส่วนค่าไฟฟ้า ค่าอินเทอร์เน็ต และค่าเช่า
ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษา (เช่น ค่าเล่าเรียน หนังสือเรียน หรือเครื่องเขียน) โดยทั่วไปไม่สามารถหักได้ เนื่องจากเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัวเพื่อการศึกษา ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายในการทำงาน อย่างไรก็ตาม หากคุณประกอบอาชีพอิสระและการศึกษาของคุณเกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณ คุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายบางส่วนได้
## กำหนดเวลาและวันที่สำคัญ
- **ปีภาษี**: 1 เมษายน ถึง 31 มีนาคม
- **กำหนดยื่นแบบ**: 7 กรกฎาคมของทุกปี (สำหรับปีภาษีก่อนหน้า)
- **การดำเนินการขอคืนภาษี**: โดยปกติ 8–12 สัปดาห์นับจากวันที่ยื่น
- **การขอหมายเลข IRD**: 5–10 วันทำการ (ออนไลน์)
- **ชั่วโมงทำงาน**: สูงสุด 20 ชั่วโมง/สัปดาห์ในระหว่างเทอมเรียน เต็มเวลาในช่วงปิดเทอมตามกำหนด (สำหรับผู้ถือวีซ่านักเรียน)
หากคุณออกจากนิวซีแลนด์อย่างถาวร คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีครั้งสุดท้ายภายใน 12 เดือนหลังจากออกเดินทาง เพื่อขอคืนภาษีที่ค้างอยู่ คุณสามารถทำได้จากต่างประเทศผ่าน myIR
## คำถามที่พบบ่อย
### Q1: ฉันต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือไม่ถ้าไม่ได้ทำงานในนิวซีแลนด์?
ไม่ หากคุณไม่มีรายได้จากนิวซีแลนด์ในระหว่างปีภาษี (1 เมษายน ถึง 31 มีนาคม) โดยทั่วไปคุณไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี อย่างไรก็ตาม หากคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี (อยู่ในนิวซีแลนด์เกิน 183 วัน) และมีรายได้จากต่างประเทศ คุณอาจต้องแจ้งรายได้นี้ ตรวจสอบกับ IRD ที่ ird.govt.nz หากคุณไม่แน่ใจ
### Q2: ฉันสามารถขอคืนภาษีสำหรับภาษีที่จ่ายจากดอกเบี้ยบัญชีธนาคารของฉันได้หรือไม่?
ได้ หากคุณมีบัญชีธนาคารในนิวซีแลนด์ ธนาคารจะหักภาษี ณ ที่จ่ายสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ (RWT) จากดอกเบี้ยที่ได้รับ โดยปกติในอัตรา 28% (ถ้าคุณให้หมายเลข IRD) หรือ 45% (ถ้าคุณไม่ได้ให้) หากรายได้รวมของคุณต่ำกว่า NZD $14,000 คุณสามารถขอคืนส่วนต่างระหว่างอัตรา RWT และอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณ (10.5%) ได้ โดยทั่วไปจะทำผ่าน Personal Tax Summary ของคุณ
### Q3: จะเกิดอะไรขึ้นถ้าฉันออกจากนิวซีแลนด์ก่อนที่การขอคืนภาษีของฉันจะดำเนินการเสร็จ?
การขอคืนภาษีของคุณจะยังคงดำเนินการ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าบัญชี myIR ของคุณมีที่อยู่ในต่างประเทศและรายละเอียดบัญชีธนาคาร (รวมถึงรหัส IBAN/SWIFT สำหรับการโอนเงินระหว่างประเทศ) IRD สามารถโอนเงินคืนเข้าบัญชีธนาคารในต่างประเทศได้ แต่การดำเนินการอาจใช้เวลานานขึ้น (12–16 สัปดาห์) คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีครั้งสุดท้ายภายใน 12 เดือนหลังจากออกเดินทางด้วย
### Q4: ฉันสามารถขอคืนภาษีสำหรับค่าเล่าเรียนหรือค่าครองชีพได้หรือไม่?
ไม่ได้ ค่าเล่าเรียน ค่าที่พัก อาหาร และค่าครองชีพทั่วไปเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัวและไม่สามารถหักภาษีได้ เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการสร้างรายได้ (เช่น เครื่องมือทำงาน ชุดยูนิฟอร์ม) เท่านั้นที่สามารถหักได้ หากคุณประกอบอาชีพอิสระและการศึกษาของคุณเกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณ คุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายบางส่วนได้ แต่กรณีนี้พบได้ยากสำหรับนักเรียนส่วนใหญ่
### Q5: ความแตกต่างระหว่าง Personal Tax Summary และการยื่นแบบแสดงรายการภาษีคืออะไร?
Personal Tax Summary (PTS) คือการคำนวณอัตโนมัติที่ทำโดย IRD สำหรับบุคคลที่มีสถานะภาษีง่าย (เช่น มีเฉพาะรายได้ PAYE จากนายจ้างคนเดียว) โดยจะออกในเดือนพฤษภาคม/มิถุนายนของทุกปี การยื่นแบบแสดงรายการภาษี (IR3) เป็นแบบฟอร์มที่มีรายละเอียดมากขึ้น ซึ่งจำเป็นถ้าคุณมีรายได้จากอาชีพอิสระ รายได้ค่าเช่า รายได้จากต่างประเทศ หรือต้องการหักค่าใช้จ่าย นักเรียนต่างชาติส่วนใหญ่ที่มีเพียงงานพาร์ทไทม์จะใช้กระบวนการ PTS
### Q6: ฉันควรทำอย่างไรถ้าใช้รหัสภาษีผิด?
ติดต่อนายจ้างของคุณทันทีเพื่อแก้ไขรหัสภาษี หากคุณจ่ายภาษีเกินแล้ว คุณสามารถขอคืนภาษีผ่าน Personal Tax Summary หรือโดยการยื่นแบบ IR3 คุณยังสามารถขอเปลี่ยนรหัสภาษีออนไลน์ผ่าน myIR ได้ ยิ่งคุณแก้ไขเร็วเท่าไหร่ คุณก็จะจ่ายภาษีเกินน้อยลงเท่านั้น
## แหล่งข้อมูล
1. Inland Revenue (IRD) — Tax codes, rates, and refunds for individuals (ird.govt.nz)
2. Inland Revenue (IRD) — Personal Tax Summary and refund process (ird.govt.nz)
3. Immigration New Zealand — Student visa conditions and work rights (immigration.govt.nz)
4. Employment New Zealand — Minimum wage rates and employment rights for international students (employment.govt.nz)
5. Education New Zealand — Study in New Zealand: working while studying (studywithnewzealand.govt.nz)
6. New Zealand Government — Tax residency rules (ird.govt.nz)
7. University of Auckland — International student support and tax information (auckland.ac.nz)
8. Victoria University of Wellington — Tax guide for international students (wgtn.ac.nz)