Tax Returns and Refunds for International Students in New Zealand (2026)

## Quick Facts - **세무 거주자 지위**: 뉴질랜드에서 12개월 동안 183일 이상 체류하는 유학생은 세무 거주자가 되어 전 세계 소득을 신고해야 하지만, 대부분의 유학생은 세무 비거주자입니다. - **IRD 번호 필수**: 파트타임(학기 중 주당 최대 20시간, 방학 중 풀타임)으로 일하는 모든 유학생은 취업 전에 Inland Revenue(ird.govt.nz)를 통해 IRD 번호를 신청해야 합니다. - **면세 소득 없음**: 뉴질랜드는 면세 소득이 없습니다. 첫 1달러부터 소득세가 부과되며, NZD $14,000까지는 10.5% 세율이 적용됩니다. - **세금 환급 자격**: 잘못된 세금 코드나 계절적 근무로 세금을 초과 납부한 학생은 myIR 또는 Personal Tax Summary를 통해 환급을 신청할 수 있으며, 평균 환급액은 NZD $200~$1,500입니다. - **워킹홀리데이 세율**: 워킹홀리데이 비자로 벌어들인 소득은 거주자와 동일한 PAYE 세율이 적용되며, 특별 학생 면제는 없습니다. - **학자금 대출 이자 공제**: 유학생은 뉴질랜드 학자금 대출 제도를 이용할 수 없지만, IRD 규정에 따른 특정 조건을 충족하면 학업 관련 비용에 대한 세금 공제를 받을 수 있습니다. - **환급 처리 시간**: 세금 환급은 일반적으로 8~12주 내에 처리되며, 대부분의 신청은 매년 4월 1일부터 7월 7일 사이에 접수됩니다. ## 개요 이 글은 2026년 뉴질랜드에서 공부하는 유학생을 위한 세금 신고 및 환급에 대한 포괄적인 가이드입니다. 유학생들이 파트타임이나 풀타임으로 일할 때 세금 시스템을 이해하는 것은 매우 중요합니다. 잘못된 세금 코드나 초과 납부로 인해 상당한 금액을 환급받을 수 있기 때문입니다. 뉴질랜드의 과세 연도는 매년 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지이며, 대부분의 학생들은 초과 납부된 세금을 환급받기 위해 Personal Tax Summary(PTS)를 제출하거나 Inland Revenue의 자동 계산 프로세스를 이용해야 합니다. 이 정보는 Inland Revenue(IRD), Immigration New Zealand, Education New Zealand 등 공식 출처를 기반으로 하며, 2026년 현재 정책을 반영합니다. 그러나 세금 규정은 변경될 수 있으므로 항상 공식 IRD 지침(ird.govt.nz)을 확인하거나, 상황이 복잡한 경우 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. ## 세무 거주자 의무 ### 세무 거주자는 누구인가요? 뉴질랜드 세법에 따라 다음 조건 중 하나에 해당하면 세무 거주자가 됩니다: - 뉴질랜드에 도착한 날로부터 12개월 동안 183일 이상 체류한 경우, 또는 - 뉴질랜드에 영구적인 거주지(예: 장기 임대 주택 또는 소유 주택)가 있는 경우 1년 이상 공부하는 대부분의 유학생은 183일 테스트를 충족하여 세무 거주자가 됩니다. 세무 거주자는 연간 세금 신고서에 뉴질랜드에서 발생한 소득뿐만 아니라 전 세계 소득을 모두 신고해야 합니다. 그러나 단기 프로그램(예: 1학기 교환 학생)에 참여하는 학생은 일반적으로 비거주자이며, 뉴질랜드에서 발생한 소득에 대해서만 세금을 납부합니다. ### 어떤 소득에 과세되나요? 유학생이 파트타임으로 일할 때 다음 소득은 뉴질랜드에서 과세 대상입니다: - 고용으로 인한 임금 및 급여(고용주가 PAYE 공제) - 자영업 소득(예: 프리랜서 과외, 사진 촬영) - 뉴질랜드 은행 계좌에서 발생한 이자 - 뉴질랜드 부동산 임대 소득 비거주자의 경우 해외 소득(예: 본국에서의 파트타임 일자리)은 일반적으로 과세 대상이 아니지만, 세무 거주자가 되면 과세 대상이 됩니다. ## 유학생 세율 (2026년) 뉴질랜드는 누진세 시스템을 채택하고 있으며 면세 소득이 없습니다. 2026년 기준 개인 PAYE 세율은 다음과 같습니다: - **10.5%** — NZD $14,000까지의 소득 - **17.5%** — NZD $14,001 ~ $48,000의 소득 - **30%** — NZD $48,001 ~ $70,000의 소득 - **33%** — NZD $70,001 ~ $180,000의 소득 - **39%** — NZD $180,000 초과 소득 파트타임(2026년 최저 임금 NZD $23.15/시간 기준 주 20시간)으로 일하는 대부분의 유학생은 연간 약 NZD $18,500~$24,000을 벌어 10.5%와 17.5% 구간에 속합니다. 고용주가 잘못된 세금 코드(예: 주된 일자리용 "M" 대신 부업용 "S" 사용)를 사용하면 세금을 크게 초과 납부할 수 있습니다. ### 학생을 위한 세금 코드 취업 시 고용주에게 세금 코드를 제공해야 합니다. 학생에게 가장 일반적인 코드는 다음과 같습니다: - **M** — 주된 일자리(주 고용주에게 사용) - **S** — 부업(두 개 이상의 일자리가 있거나 주된 일자리 소득이 NZD $48,000를 초과하는 경우 사용) - **STC** — 학생 임시 직원(대학 임시직과 같은 불규칙적이고 단기적인 업무에 사용) - **WT** — 원천징수세(계약직이거나 정기 지급금을 받는 경우 사용) 잘못된 코드를 사용하는 것이 세금을 초과 납부하는 가장 흔한 원인입니다. 예를 들어 두 개의 일자리에 모두 "M" 코드를 사용하면 두 번째 고용주가 첫 번째 일자리 소득을 고려하지 않고 "M" 세율을 적용하여 과소 또는 초과 납부가 발생할 수 있습니다. ## IRD 번호 발급 방법 뉴질랜드에서 일하려면 IRD 번호가 필수입니다. Inland Revenue 웹사이트(ird.govt.nz)를 통해 온라인으로 신청하거나 우편으로 신청할 수 있습니다. 2026년 기준: - **온라인 신청**: 5~10영업일 내 처리; 유효한 여권, 비자, 뉴질랜드 은행 계좌 필요 - **우편 신청**: 10~15영업일 소요; 작성된 IRD 번호 신청서(IR742)와 여권 및 비자 공증 사본 필요 - **비용**: 무료 취업 전에 반드시 IRD 번호를 받아야 합니다. 고용주는 IRD 번호 없이는 급여를 지급할 수 없습니다. IRD 번호 없이 일을 시작하면 고용주는 최고 세율(45%)로 세금을 공제해야 합니다. ## 세금 환급 신청 ### 환급은 언제 신청할 수 있나요? 과세 연도 동안 세금을 초과 납부한 경우 환급을 신청할 수 있습니다. 일반적인 이유는 다음과 같습니다: 1. **잘못된 세금 코드**: 부업에 "M" 코드를 사용하거나 유일한 일자리에 "S" 코드를 사용하면 초과 공제가 발생할 수 있습니다. 2. **계절적 근무**: 여름 방학 동안 풀타임(예: 포도원 또는 과수원)으로 일하면 일시적으로 더 높은 세율 구간에 속할 수 있지만, 연간 총 소득은 여전히 낮을 수 있습니다. 3. **초과 근무 또는 보너스**: 한계 세율로 과세되지만, 연간 총 소득이 예상보다 낮으면 초과 납부했을 수 있습니다. 4. **일부 기간만 근무**: 학기 중 방학 동안만 일하는 경우, 고용주가 그 금액을 일년 내내 버는 것처럼 세금을 공제하여 초과 납부가 발생할 수 있습니다. ### 환급 신청 방법 2026년 기준, 프로세스는 대부분 Inland Revenue의 myIR 시스템을 통해 자동화되어 있습니다: 1. **myIR에 로그인**(ird.govt.nz)하여 IRD 번호와 비밀번호 사용 2. **Personal Tax Summary 확인** — IRD가 자동으로 세금을 계산하고 환급 대상인 경우 환급금 지급 3. **수동으로 신고서 제출** — 자동 평가 대상이 아닌 경우(예: 자영업 소득이 있거나 비용 공제가 필요한 경우) 4. **7월 7일까지 제출** — 이전 과세 연도(4월 1일~3월 31일)에 대한 신고 마감일 ### 예상 환급액 환급액은 매우 다양합니다. 2025/2026년 데이터 기준: - **파트타임 학생(주 20시간, 최저 임금)**: 잘못된 세금 코드로 인한 초과 공제로 평균 NZD $200~$600 환급 - **풀타임 여름 근무자(주 40시간, 3개월, 최저 임금)**: 연간 소득이 NZD $14,000 미만이지만 17.5% 세율로 과세된 경우 NZD $400~$1,200 환급 - **여러 일자리를 가진 학생**: 두 일자리에 모두 "M" 코드를 사용한 경우 NZD $500~$1,500 환급 근로 소득이 없거나 매우 낮은 경우 신고서를 제출할 필요가 없습니다. IRD가 자동으로 평가합니다. ## 학생을 위한 세금 공제 유학생은 소득 창출과 직접적으로 관련된 특정 업무 관련 비용을 세금 공제로 청구할 수 있습니다. 일반적인 공제 가능 비용은 다음과 같습니다: - **도구 및 장비**: 업무에 필요한 경우(예: IT 업무용 노트북, 건설 작업용 안전화) - **유니폼**: 고용주가 특정 유니폼을 요구하는 경우(일상복은 제외) - **교통비**: 같은 날 여러 작업장을 이동하는 경우(집에서 직장까지의 출퇴근 비용은 제외) - **재택 근무 비용**: 집에서 일하는 경우(예: 프리랜서) — 전기, 인터넷, 임대료의 일부 공제 가능 학업 관련 비용(예: 등록금, 교과서, 문구류)은 일반적으로 업무 비용이 아닌 개인 교육 비용이므로 공제 대상이 아닙니다. 그러나 자영업자이고 학업이 사업과 직접적으로 관련된 경우 일부 비용을 공제받을 수 있습니다. ## 중요한 마감일 및 날짜 - **과세 연도**: 4월 1일 ~ 3월 31일 - **신고 마감일**: 매년 7월 7일(이전 과세 연도 기준) - **환급 처리**: 일반적으로 신청 후 8~12주 - **IRD 번호 신청**: 5~10영업일(온라인) - **근무 시간**: 학기 중 주당 최대 20시간, 방학 중 풀타임(학생 비자 소지자 기준) 뉴질랜드를 영구적으로 떠나는 경우, 출국 후 12개월 이내에 최종 세금 신고서를 제출하여 미수령 환급금을 청구해야 합니다. myIR을 통해 해외에서도 이 작업을 수행할 수 있습니다. ## FAQ ### Q1: 뉴질랜드에서 일하지 않았는데 세금 신고를 해야 하나요? 아니요. 과세 연도(4월 1일~3월 31일) 동안 뉴질랜드에서 발생한 소득이 없으면 일반적으로 세금 신고를 할 필요가 없습니다. 그러나 세무 거주자(183일 이상 체류)이고 해외 소득이 있는 경우 신고해야 할 수 있습니다. 확실하지 않은 경우 IRD 웹사이트(ird.govt.nz)에서 확인하세요. ### Q2: 은행 계좌 이자에 대해 납부한 세금도 환급받을 수 있나요? 네. 뉴질랜드 은행 계좌가 있으면 은행은 발생한 이자에 대해 거주자 원천징수세(RWT)를 자동으로 공제하며, 일반적으로 28%(IRD 번호를 제공한 경우) 또는 45%(제공하지 않은 경우)입니다. 총 소득이 NZD $14,000 미만인 경우 RWT 세율과 한계 세율(10.5%)의 차액을 환급받을 수 있습니다. 이는 일반적으로 Personal Tax Summary를 통해 처리됩니다. ### Q3: 환급이 처리되기 전에 뉴질랜드를 떠나면 어떻게 되나요? 환급은 계속 처리됩니다. myIR 계정에 해외 주소와 은행 계좌 정보(국제 송금을 위한 IBAN/SWIFT 코드 포함)를 업데이트해야 합니다. IRD는 해외 은행 계좌로 환급금을 입금할 수 있지만, 처리 시간이 더 오래 걸릴 수 있습니다(12~16주). 또한 출국 후 12개월 이내에 최종 세금 신고서를 제출해야 합니다. ### Q4: 등록금이나 생활비에 대해 세금 환급을 받을 수 있나요? 아니요. 등록금, 숙소, 식비, 일반 생활비는 개인 비용이므로 세금 공제 대상이 아닙니다. 소득 창출과 직접적으로 관련된 비용(예: 업무 도구, 유니폼)만 공제받을 수 있습니다. 자영업자이고 학업이 사업과 관련된 경우 일부 비용을 공제받을 수 있지만, 대부분의 학생에게는 드문 경우입니다. ### Q5: Personal Tax Summary와 세금 신고서의 차이점은 무엇인가요? Personal Tax Summary(PTS)는 단순한 세금 상황(예: 한 고용주로부터의 PAYE 소득만 있는 경우)을 가진 개인을 위해 IRD가 자동으로 계산하는 것입니다. 매년 5월/6월에 발급됩니다. 세금 신고서는 자영업 소득, 임대 소득, 해외 소득이 있거나 공제를 청구해야 하는 경우 필요한 더 상세한 양식(IR3)입니다. 파트타임 근무만 하는 대부분의 유학생은 PTS 프로세스를 이용합니다. ### Q6: 잘못된 세금 코드를 사용했다면 어떻게 해야 하나요? 즉시 고용주에게 연락하여 세금 코드를 수정하세요. 이미 세금을 초과 납부했다면 Personal Tax Summary를 통해 또는 IR3 양식을 제출하여 환급을 신청할 수 있습니다. 또한 myIR을 통해 온라인으로 세금 코드 변경을 요청할 수 있습니다. 빨리 수정할수록 초과 납부액이 줄어듭니다. ## Sources 1. Inland Revenue (IRD) — Tax codes, rates, and refunds for individuals (ird.govt.nz) 2. Inland Revenue (IRD) — Personal Tax Summary and refund process (ird.govt.nz) 3. Immigration New Zealand — Student visa conditions and work rights (immigration.govt.nz) 4. Employment New Zealand — Minimum wage rates and employment rights for international students (employment.govt.nz) 5. Education New Zealand — Study in New Zealand: working while studying (studywithnewzealand.govt.nz) 6. New Zealand Government — Tax residency rules (ird.govt.nz) 7. University of Auckland — International student support and tax information (auckland.ac.nz) 8. Victoria University of Wellington — Tax guide for international students (wgtn.ac.nz)