Tax Returns and Refunds for International Students in New Zealand (2026)

Quick Facts

• 세무 거주자 지위: 뉴질랜드에서 12개월 동안 183일 이상 체류하는 유학생은 세무 거주자가 되어 전 세계 소득을 신고해야 하지만, 대부분의 유학생은 세무 비거주자입니다.
• IRD 번호 필수: 파트타임(학기 중 주당 최대 20시간, 방학 중 풀타임)으로 일하는 모든 유학생은 취업 전에 Inland Revenue(ird.govt.nz)를 통해 IRD 번호를 신청해야 합니다.
• 면세 소득 없음: 뉴질랜드는 면세 소득이 없습니다. 첫 1달러부터 소득세가 부과되며, NZD $14,000까지는 10.5% 세율이 적용됩니다.
• 세금 환급 자격: 잘못된 세금 코드나 계절적 근무로 세금을 초과 납부한 학생은 myIR 또는 Personal Tax Summary를 통해 환급을 신청할 수 있으며, 평균 환급액은 NZD $200~$1,500입니다.
• 워킹홀리데이 세율: 워킹홀리데이 비자로 벌어들인 소득은 거주자와 동일한 PAYE 세율이 적용되며, 특별 학생 면제는 없습니다.
• 학자금 대출 이자 공제: 유학생은 뉴질랜드 학자금 대출 제도를 이용할 수 없지만, IRD 규정에 따른 특정 조건을 충족하면 학업 관련 비용에 대한 세금 공제를 받을 수 있습니다.
• 환급 처리 시간: 세금 환급은 일반적으로 8~12주 내에 처리되며, 대부분의 신청은 매년 4월 1일부터 7월 7일 사이에 접수됩니다.

개요

이 글은 2026년 뉴질랜드에서 공부하는 유학생을 위한 세금 신고 및 환급에 대한 포괄적인 가이드입니다. 유학생들이 파트타임이나 풀타임으로 일할 때 세금 시스템을 이해하는 것은 매우 중요합니다. 잘못된 세금 코드나 초과 납부로 인해 상당한 금액을 환급받을 수 있기 때문입니다. 뉴질랜드의 과세 연도는 매년 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지이며, 대부분의 학생들은 초과 납부된 세금을 환급받기 위해 Personal Tax Summary(PTS)를 제출하거나 Inland Revenue의 자동 계산 프로세스를 이용해야 합니다.

이 정보는 Inland Revenue(IRD), Immigration New Zealand, Education New Zealand 등 공식 출처를 기반으로 하며, 2026년 현재 정책을 반영합니다. 그러나 세금 규정은 변경될 수 있으므로 항상 공식 IRD 지침(ird.govt.nz)을 확인하거나, 상황이 복잡한 경우 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.

세무 거주자 의무

세무 거주자는 누구인가요?

뉴질랜드 세법에 따라 다음 조건 중 하나에 해당하면 세무 거주자가 됩니다:

• 뉴질랜드에 도착한 날로부터 12개월 동안 183일 이상 체류한 경우, 또는
• 뉴질랜드에 영구적인 거주지(예: 장기 임대 주택 또는 소유 주택)가 있는 경우

1년 이상 공부하는 대부분의 유학생은 183일 테스트를 충족하여 세무 거주자가 됩니다. 세무 거주자는 연간 세금 신고서에 뉴질랜드에서 발생한 소득뿐만 아니라 전 세계 소득을 모두 신고해야 합니다. 그러나 단기 프로그램(예: 1학기 교환 학생)에 참여하는 학생은 일반적으로 비거주자이며, 뉴질랜드에서 발생한 소득에 대해서만 세금을 납부합니다.

어떤 소득에 과세되나요?

유학생이 파트타임으로 일할 때 다음 소득은 뉴질랜드에서 과세 대상입니다:

• 고용으로 인한 임금 및 급여(고용주가 PAYE 공제)
• 자영업 소득(예: 프리랜서 과외, 사진 촬영)
• 뉴질랜드 은행 계좌에서 발생한 이자
• 뉴질랜드 부동산 임대 소득

비거주자의 경우 해외 소득(예: 본국에서의 파트타임 일자리)은 일반적으로 과세 대상이 아니지만, 세무 거주자가 되면 과세 대상이 됩니다.

유학생 세율 (2026년)

뉴질랜드는 누진세 시스템을 채택하고 있으며 면세 소득이 없습니다. 2026년 기준 개인 PAYE 세율은 다음과 같습니다:

• 10.5% — NZD $14,000까지의 소득
• 17.5% — NZD $14,001 ~ $48,000의 소득
• 30% — NZD $48,001 ~ $70,000의 소득
• 33% — NZD $70,001 ~ $180,000의 소득
• 39% — NZD $180,000 초과 소득

파트타임(2026년 최저 임금 NZD $23.15/시간 기준 주 20시간)으로 일하는 대부분의 유학생은 연간 약 NZD $18,500~$24,000을 벌어 10.5%와 17.5% 구간에 속합니다. 고용주가 잘못된 세금 코드(예: 주된 일자리용 “M” 대신 부업용 “S” 사용)를 사용하면 세금을 크게 초과 납부할 수 있습니다.

학생을 위한 세금 코드

취업 시 고용주에게 세금 코드를 제공해야 합니다. 학생에게 가장 일반적인 코드는 다음과 같습니다:

• M — 주된 일자리(주 고용주에게 사용)
• S — 부업(두 개 이상의 일자리가 있거나 주된 일자리 소득이 NZD $48,000를 초과하는 경우 사용)
• STC — 학생 임시 직원(대학 임시직과 같은 불규칙적이고 단기적인 업무에 사용)
• WT — 원천징수세(계약직이거나 정기 지급금을 받는 경우 사용)

잘못된 코드를 사용하는 것이 세금을 초과 납부하는 가장 흔한 원인입니다. 예를 들어 두 개의 일자리에 모두 “M” 코드를 사용하면 두 번째 고용주가 첫 번째 일자리 소득을 고려하지 않고 “M” 세율을 적용하여 과소 또는 초과 납부가 발생할 수 있습니다.

IRD 번호 발급 방법

뉴질랜드에서 일하려면 IRD 번호가 필수입니다. Inland Revenue 웹사이트(ird.govt.nz)를 통해 온라인으로 신청하거나 우편으로 신청할 수 있습니다. 2026년 기준:

• 온라인 신청: 5~10영업일 내 처리; 유효한 여권, 비자, 뉴질랜드 은행 계좌 필요
• 우편 신청: 10~15영업일 소요; 작성된 IRD 번호 신청서(IR742)와 여권 및 비자 공증 사본 필요
• 비용: 무료

취업 전에 반드시 IRD 번호를 받아야 합니다. 고용주는 IRD 번호 없이는 급여를 지급할 수 없습니다. IRD 번호 없이 일을 시작하면 고용주는 최고 세율(45%)로 세금을 공제해야 합니다.

세금 환급 신청

환급은 언제 신청할 수 있나요?

과세 연도 동안 세금을 초과 납부한 경우 환급을 신청할 수 있습니다. 일반적인 이유는 다음과 같습니다:

1. 잘못된 세금 코드: 부업에 “M” 코드를 사용하거나 유일한 일자리에 “S” 코드를 사용하면 초과 공제가 발생할 수 있습니다.
2. 계절적 근무: 여름 방학 동안 풀타임(예: 포도원 또는 과수원)으로 일하면 일시적으로 더 높은 세율 구간에 속할 수 있지만, 연간 총 소득은 여전히 낮을 수 있습니다.
3. 초과 근무 또는 보너스: 한계 세율로 과세되지만, 연간 총 소득이 예상보다 낮으면 초과 납부했을 수 있습니다.
4. 일부 기간만 근무: 학기 중 방학 동안만 일하는 경우, 고용주가 그 금액을 일년 내내 버는 것처럼 세금을 공제하여 초과 납부가 발생할 수 있습니다.

환급 신청 방법

2026년 기준, 프로세스는 대부분 Inland Revenue의 myIR 시스템을 통해 자동화되어 있습니다:

1. myIR에 로그인(ird.govt.nz)하여 IRD 번호와 비밀번호 사용
2. Personal Tax Summary 확인 — IRD가 자동으로 세금을 계산하고 환급 대상인 경우 환급금 지급
3. 수동으로 신고서 제출 — 자동 평가 대상이 아닌 경우(예: 자영업 소득이 있거나 비용 공제가 필요한 경우)
4. 7월 7일까지 제출 — 이전 과세 연도(4월 1일~3월 31일)에 대한 신고 마감일

예상 환급액

환급액은 매우 다양합니다. 2025/2026년 데이터 기준:

• 파트타임 학생(주 20시간, 최저 임금): 잘못된 세금 코드로 인한 초과 공제로 평균 NZD $200~$600 환급
• 풀타임 여름 근무자(주 40시간, 3개월, 최저 임금): 연간 소득이 NZD $14,000 미만이지만 17.5% 세율로 과세된 경우 NZD $400~$1,200 환급
• 여러 일자리를 가진 학생: 두 일자리에 모두 “M” 코드를 사용한 경우 NZD $500~$1,500 환급

근로 소득이 없거나 매우 낮은 경우 신고서를 제출할 필요가 없습니다. IRD가 자동으로 평가합니다.

학생을 위한 세금 공제

유학생은 소득 창출과 직접적으로 관련된 특정 업무 관련 비용을 세금 공제로 청구할 수 있습니다. 일반적인 공제 가능 비용은 다음과 같습니다:

• 도구 및 장비: 업무에 필요한 경우(예: IT 업무용 노트북, 건설 작업용 안전화)
• 유니폼: 고용주가 특정 유니폼을 요구하는 경우(일상복은 제외)
• 교통비: 같은 날 여러 작업장을 이동하는 경우(집에서 직장까지의 출퇴근 비용은 제외)
• 재택 근무 비용: 집에서 일하는 경우(예: 프리랜서) — 전기, 인터넷, 임대료의 일부 공제 가능

학업 관련 비용(예: 등록금, 교과서, 문구류)은 일반적으로 업무 비용이 아닌 개인 교육 비용이므로 공제 대상이 아닙니다. 그러나 자영업자이고 학업이 사업과 직접적으로 관련된 경우 일부 비용을 공제받을 수 있습니다.

중요한 마감일 및 날짜

• 과세 연도: 4월 1일 ~ 3월 31일
• 신고 마감일: 매년 7월 7일(이전 과세 연도 기준)
• 환급 처리: 일반적으로 신청 후 8~12주
• IRD 번호 신청: 5~10영업일(온라인)
• 근무 시간: 학기 중 주당 최대 20시간, 방학 중 풀타임(학생 비자 소지자 기준)

뉴질랜드를 영구적으로 떠나는 경우, 출국 후 12개월 이내에 최종 세금 신고서를 제출하여 미수령 환급금을 청구해야 합니다. myIR을 통해 해외에서도 이 작업을 수행할 수 있습니다.

FAQ

Q1: 뉴질랜드에서 일하지 않았는데 세금 신고를 해야 하나요?

아니요. 과세 연도(4월 1일~3월 31일) 동안 뉴질랜드에서 발생한 소득이 없으면 일반적으로 세금 신고를 할 필요가 없습니다. 그러나 세무 거주자(183일 이상 체류)이고 해외 소득이 있는 경우 신고해야 할 수 있습니다. 확실하지 않은 경우 IRD 웹사이트(ird.govt.nz)에서 확인하세요.

Q2: 은행 계좌 이자에 대해 납부한 세금도 환급받을 수 있나요?

네. 뉴질랜드 은행 계좌가 있으면 은행은 발생한 이자에 대해 거주자 원천징수세(RWT)를 자동으로 공제하며, 일반적으로 28%(IRD 번호를 제공한 경우) 또는 45%(제공하지 않은 경우)입니다. 총 소득이 NZD $14,000 미만인 경우 RWT 세율과 한계 세율(10.5%)의 차액을 환급받을 수 있습니다. 이는 일반적으로 Personal Tax Summary를 통해 처리됩니다.

Q3: 환급이 처리되기 전에 뉴질랜드를 떠나면 어떻게 되나요?

환급은 계속 처리됩니다. myIR 계정에 해외 주소와 은행 계좌 정보(국제 송금을 위한 IBAN/SWIFT 코드 포함)를 업데이트해야 합니다. IRD는 해외 은행 계좌로 환급금을 입금할 수 있지만, 처리 시간이 더 오래 걸릴 수 있습니다(12~16주). 또한 출국 후 12개월 이내에 최종 세금 신고서를 제출해야 합니다.

Q4: 등록금이나 생활비에 대해 세금 환급을 받을 수 있나요?

아니요. 등록금, 숙소, 식비, 일반 생활비는 개인 비용이므로 세금 공제 대상이 아닙니다. 소득 창출과 직접적으로 관련된 비용(예: 업무 도구, 유니폼)만 공제받을 수 있습니다. 자영업자이고 학업이 사업과 관련된 경우 일부 비용을 공제받을 수 있지만, 대부분의 학생에게는 드문 경우입니다.

Q5: Personal Tax Summary와 세금 신고서의 차이점은 무엇인가요?

Personal Tax Summary(PTS)는 단순한 세금 상황(예: 한 고용주로부터의 PAYE 소득만 있는 경우)을 가진 개인을 위해 IRD가 자동으로 계산하는 것입니다. 매년 5월/6월에 발급됩니다. 세금 신고서는 자영업 소득, 임대 소득, 해외 소득이 있거나 공제를 청구해야 하는 경우 필요한 더 상세한 양식(IR3)입니다. 파트타임 근무만 하는 대부분의 유학생은 PTS 프로세스를 이용합니다.

Q6: 잘못된 세금 코드를 사용했다면 어떻게 해야 하나요?

즉시 고용주에게 연락하여 세금 코드를 수정하세요. 이미 세금을 초과 납부했다면 Personal Tax Summary를 통해 또는 IR3 양식을 제출하여 환급을 신청할 수 있습니다. 또한 myIR을 통해 온라인으로 세금 코드 변경을 요청할 수 있습니다. 빨리 수정할수록 초과 납부액이 줄어듭니다.

Sources

1. Inland Revenue (IRD) — Tax codes, rates, and refunds for individuals (ird.govt.nz)
2. Inland Revenue (IRD) — Personal Tax Summary and refund process (ird.govt.nz)
3. Immigration New Zealand — Student visa conditions and work rights (immigration.govt.nz)
4. Employment New Zealand — Minimum wage rates and employment rights for international students (employment.govt.nz)
5. Education New Zealand — Study in New Zealand: working while studying (studywithnewzealand.govt.nz)
6. New Zealand Government — Tax residency rules (ird.govt.nz)
7. University of Auckland — International student support and tax information (auckland.ac.nz)
8. Victoria University of Wellington — Tax guide for international students (wgtn.ac.nz)