IRD Numbers and Tax for International Students in New Zealand: A Complete Guide (2026)

## Quick Facts (빠른 사실) - **IRD 번호 필요 대상**: 뉴질랜드에서 아르바이트를 하거나, 은행 예금 이자를 받거나, 정부 장학금이나 학자금 수당을 받는 모든 유학생. 뉴질랜드에 도착하기 전에도 신청 가능. - **세금 거주자 여부**: 유학생은 일반적으로 해외에 영구적인 주거지가 있고 12개월 중 183일 미만으로 뉴질랜드에 체류하는 경우 '비거주자'로 간주됨. 하지만 뉴질랜드에서 발생한 소득은 여전히 과세 대상. - **2026년 소득세율**: 2026 회계연도(2025년 4월 1일 ~ 2026년 3월 31일) 기준 PAYE(급여에서 원천징수되는 소득세) 세율은 다음과 같음: NZD $14,000 이하 10.5%, NZD $14,001 ~ $48,000 17.5%, NZD $48,001 ~ $70,000 30%, NZD $70,001 ~ $180,000 33%, NZD $180,000 초과 39%. - **2026년 최저 임금**: 2025년 4월 1일 기준 성인 최저 임금은 시간당 NZD $23.15. 2026년 4월에 재검토되며 인상 가능성 높음. 훈련 및 신규 입사자 최저 임금은 시간당 NZD $18.52. - **학자금 대출 및 장학금 세금**: 뉴질랜드 정부가 지급하는 장학금과 학자금 수당은 일반적으로 전일제 학생에게 비과세. 단, 민간 단체나 해외 정부가 지급하는 장학금은 과세될 수 있음. - **세금 환급**: 많은 유학생들이 잘못된 세금 코드(예: 'CAE' 대신 'M' 사용)나 불규칙한 근무 시간으로 인해 세금을 초과 납부함. 회계연도 말에 Inland Revenue(국세청, IRD)를 통해 환급 청구 가능. - **학생 세금 코드**: 파트타임으로 일하는 유학생의 가장 일반적인 세금 코드는 'M'(주된 일자리). 두 번째 파트타임 일자리는 'SB', 계절 농업 노동자는 'CAE' 사용. 잘못된 코드 사용 시 세금 과소 또는 과다 납부 발생 가능. ## IRD 번호 이해하기 IRD 번호는 뉴질랜드의 고유한 세금 식별 번호입니다. 국세청(Inland Revenue, IRD)이 발급하며, 뉴질랜드에서 소득이 발생하는 모든 사람(유학생 포함)은 반드시 이 번호를 보유해야 합니다. ### 유학생에게 IRD 번호가 필요한 이유 - **합법적인 취업**: 고용주는 급여에서 PAYE(소득세 원천징수)를 공제해야 합니다. IRD 번호가 없으면 고용주는 표준 세율보다 훨씬 높은 45%의 '미신고' 세율로 세금을 공제합니다. - **은행 계좌 개설**: 대부분의 뉴질랜드 은행은 이자 지급 저축 계좌를 개설할 때 IRD 번호를 요구합니다. IRD 번호가 없으면 이자 소득에 대해 표준 세율(10.5%~33%) 대신 45%의 세율이 적용됩니다. - **학자금 수당 또는 장학금 수령**: 뉴질랜드 학자금 수당이나 정부 지원 장학금을 받을 자격이 있는 경우, 지급을 받기 위해 IRD 번호가 필요합니다. - **세금 신고**: 세금을 초과 납부한 경우(불규칙한 근무 시간으로 인해 흔히 발생), IRD 번호를 통해 개인 세금 요약(Personal Tax Summary)을 제출하고 환급을 청구할 수 있습니다. ### IRD 번호 신청 방법 국세청 웹사이트(ird.govt.nz)를 통해 온라인으로 신청하거나 우편으로 신청할 수 있습니다. 절차는 간단합니다: 1. **온라인 신청**: IRD 웹사이트에서 온라인 양식을 작성합니다. 성명, 생년월일, 연락처, 신분 증명(예: 여권 번호)을 제공해야 합니다. 보통 2~3 영업일 이내에 IRD 번호가 발급됩니다. 2. **우편 신청**: IR742 양식(IRD 번호 신청서)을 다운로드하여 작성합니다. 여권과 비자의 공증 사본과 함께 국세청으로 우송합니다. 처리 기간은 8~10 영업일입니다. 3. **방문 신청**: 일부 은행과 NZ Post(뉴질랜드 우체국) 지점에서 IRD 번호 신청 서비스를 제공합니다. 가까운 지점에 문의하세요. **중요**: 뉴질랜드에 도착하지 않은 상태에서도 IRD 번호를 신청할 수 있습니다. 입학 허가를 받고 유효한 학생 비자 또는 비자 승인 서한을 받은 후 신청 가능합니다. ## 유학생의 세금 의무 뉴질랜드에서 취업하는 유학생은 뉴질랜드 내에서 발생한 소득에 대해 뉴질랜드 거주자와 동일한 세금 규정을 적용받습니다. 하지만 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다. ### 세금 거주자 규정 세금 거주자 지위는 뉴질랜드에서 과세되는 소득 범위를 결정합니다. 일반적인 규칙은 다음과 같습니다: - **비거주자(세금 목적)**: 해외에 영구적인 주거지가 있고 12개월 동안 뉴질랜드에 183일 미만 체류하는 경우 비거주자로 간주됩니다. 비거주자는 뉴질랜드에서 발생한 소득(예: 파트타임 임금, 뉴질랜드 은행 계좌 이자)에 대해서만 과세됩니다. - **거주자(세금 목적)**: 12개월 동안 뉴질랜드에 183일 이상 체류하면 세금 거주자가 됩니다. 이 경우 전 세계 소득이 뉴질랜드에서 과세 대상이 됩니다(단, 해외에서 납부한 세금에 대해 세액 공제를 받을 수 있음). 1년 또는 2년 과정의 유학생 대부분은 세금 목적상 비거주자로 남습니다. 하지만 3년제 학위 과정 후 취업 비자(Post Study Work Visa)로 전환하여 장기 체류하는 경우 세금 거주자가 될 수 있습니다. ### 과세 대상 소득 유학생으로서 다음 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다: - **임금 및 급여**: 뉴질랜드에서의 모든 파트타임, 임시직, 또는 풀타임 근로 소득. - **자영업 소득**: 소규모 사업(예: 과외, 프리랜서 작업)을 운영하는 경우 개인 사업자로 등록하고 IR3 세금 신고서를 제출해야 합니다. - **이자 및 배당금**: 뉴질랜드 은행 계좌 또는 투자에서 발생하는 소득. - **임대 소득**: 뉴질랜드에 부동산을 소유하고 임대하는 경우. - **장학금 및 보조금**: 민간 또는 해외 기관에서 지급하는 경우에만 해당. 정부 지원 장학금(예: 뉴질랜드 장학금)은 비과세. ### 비과세 소득 - **학자금 수당**: StudyLink(정부 학자금 대출 및 수당 제공 기관)에서 지급하는 전일제 학생 대상 수당은 비과세. - **정부 지원 장학금**: 뉴질랜드 영연방 장학금(Commonwealth Scholarships) 또는 정부 자금으로 지원되는 대학별 장학금. - **증여**: 가족 또는 친구로부터 받은 선물(고용주로부터 받은 것은 제외). - **복권 당첨금**: 뉴질랜드에서 복권 당첨금은 비과세. ## 세금 코드와 PAYE 뉴질랜드에서 일을 시작하면 고용주가 세금 코드 신고서(IR330 양식) 작성을 요청합니다. 이 양식은 고용주가 귀하의 임금에서 PAYE를 공제할 때 사용할 세금 코드를 알려줍니다. ### 학생을 위한 일반적인 세금 코드 - **M**: 주된 일자리(주요 파트타임 일자리에 사용). - **SB**: 부업(추가 파트타임 일자리에 사용). - **CAE**: 임시 농업 종사자(과일 따기, 포도밭 작업 등 계절적 농업 또는 원예 업무에 사용). - **ST**: 학생(전일제 학생이며 연간 총 소득이 NZD $14,000 미만일 것으로 예상되는 경우 사용). - **F**: 농장 및 원예 노동자(특정 계절 작업에 사용). ### 올바른 세금 코드 선택 방법 - 파트타임 일자리가 하나뿐인 경우 **M**을 사용하세요. - 파트타임 일자리가 두 개인 경우, 급여가 더 높은 일자리에 **M**을, 다른 일자리에 **SB**를 사용하세요. - 계절 농업 작업(예: 여름 방학 중)을 하는 경우 **CAE**를 사용하세요. - 전일제 학생이며 연간 총 소득이 NZD $14,000 미만인 경우 모든 소득에 10.5% 세율이 적용되는 **ST**를 사용할 수 있습니다. **경고**: 잘못된 세금 코드를 사용하면 세금을 덜 낼 수 있습니다. 미납 시 회계연도 말에 부족분을 잠재적 이자 및 벌금과 함께 상환해야 합니다. ### PAYE란 무엇인가요? PAYE(Pay As You Earn)는 고용주가 귀하의 임금에서 소득세를 공제한 후 급여를 지급하는 시스템입니다. 공제 금액은 세금 코드와 총 수입에 따라 달라집니다. 고용주는 이 세금을 귀하를 대신하여 국세청에 납부합니다. **예시**: 세금 코드 M을 사용하여 파트타임 일자리로 주당 NZD $500을 버는 경우, 고용주는 PAYE로 약 NZD $52.50을 공제합니다(첫 $269에 10.5%, 나머지에 17.5% 적용). 귀하는 NZD $447.50을 순수하게 받게 됩니다. ## 세금 신고서 제출 유학생의 경우, 유일한 소득이 임금 및 급여이고 고용주가 PAYE를 올바르게 공제했다면 일반적으로 세금 신고서를 제출할 필요가 없습니다. 그러나 신고서를 제출해야 하는 몇 가지 상황이 있습니다: ### 세금 신고서 제출 시기 - **세금을 초과 납부한 경우**: 연간 소득이 NZD $14,000 미만이고 고용주가 잘못된 세금 코드(예: ST 대신 M)를 사용한 경우 세금을 초과 납부했을 수 있습니다. 개인 세금 요약(IR3)을 제출하면 환급을 청구할 수 있습니다. - **자영업 소득이 있는 경우**: 자영업(예: 과외, 프리랜서 글쓰기)으로 NZD $200 이상을 벌었다면 IR3 신고서를 제출해야 합니다. - **임대 소득이 있는 경우**: 뉴질랜드에 부동산을 소유하고 임대료를 받는 경우. - **해외 소득이 있는 경우**: 세금 거주자이고 해외 소득이 있는 경우. - **세액 공제를 청구하려는 경우**: NZD $24,000 ~ $48,000 사이의 소득이 있고 혜택이나 학자금 수당을 받지 않는 경우 독립 근로자 세액 공제(IETC)를 청구할 수 있습니다. ### 세금 신고서 제출 방법 1. **myIR 계정 생성**: ird.govt.nz에 접속하여 IRD 번호를 사용해 myIR 계정을 만듭니다. 2. **소득 요약 확인**: 3월 31일(회계연도 종료일) 이후 고용주가 귀하의 소득 정보를 IRD에 보냅니다. myIR에서 요약 정보를 확인할 수 있습니다. 3. **개인 세금 요약(IR3) 제출**: 제출이 필요한 경우 myIR에서 온라인으로 IR3 양식을 작성합니다. 절차는 간단하며 약 15~20분이 소요됩니다. 4. **환급 청구**: 환급받을 금액이 있는 경우 IRD가 귀하의 뉴질랜드 은행 계좌로 직접 입금합니다. 환급은 일반적으로 2~4주 이내에 처리됩니다. ### 뉴질랜드의 회계연도 뉴질랜드의 회계연도는 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지입니다. 예를 들어, 2026 회계연도는 2025년 4월 1일부터 2026년 3월 31일까지입니다. 회계연도 종료 후 다음 해 7월 7일까지 모든 미제출 신고서를 제출해야 합니다(세무 대리인을 사용하는 경우 다음 해 3월 31일까지 연장 가능). ## 유학생을 위한 일반적인 세금 문제 ### 세금 초과 납부 많은 유학생들이 다음과 같은 이유로 세금을 초과 납부합니다: - 고용주가 잘못된 세금 코드를 사용하는 경우(예: 'ST' 대신 'M'). - 불규칙한 시간에 일하여 PAYE 시스템이 초과 공제하는 경우. - 연중에 직장을 변경하고 새 고용주가 다른 세금 코드를 사용하는 경우. **해결책**: 회계연도 말에 개인 세금 요약을 제출하십시오. 2025년 IRD 데이터에 따르면 유학생의 평균 세금 환급액은 약 NZD $450였습니다. ### 세금 과소 납부 과소 납부는 다음과 같은 경우에 발생합니다: - 잘못된 세금 코드를 사용하는 경우(예: 소득이 NZD $14,000를 초과하는데 'ST' 사용). - 여러 개의 파트타임 일자리가 있고 올바른 부업 세금 코드를 사용하지 않는 경우. - 과세 대상 장학금을 받았지만 신고하지 않는 경우. **해결책**: 세금을 덜 낸 경우 IRD가 부과 통지서를 발송합니다. 30일 이내에 부족분을 납부해야 합니다. 기한 내에 납부하지 않으면 이자와 벌금이 부과될 수 있습니다. ### 학자금 대출 상환 뉴질랜드 학자금 대출(국내 학생 대상)이 있는 경우, 연간 소득이 상환 기준액(NZD $22,828, 2026년 기준)을 초과하면 상환을 시작해야 합니다. 유학생은 일반적으로 뉴질랜드 학자금 대출을 받을 자격이 없지만, 본국에서 대출을 받은 경우 본국 세무 당국과 상환 계획을 세워야 할 수 있습니다. ### 워킹홀리데이 세금 워킹홀리데이 비자(학생 비자 아님)를 소지한 경우 세금 의무가 다릅니다. 모든 소득에 대해 15%의 고정 세율이 적용되는 'WHV' 세금 코드를 사용해야 합니다. 학생 비자 소지 유학생은 이 코드를 사용할 수 없습니다. ## FAQ (자주 묻는 질문) ### Q1: 뉴질랜드에서 일할 계획이 없어도 IRD 번호가 필요한가요? 네, 여전히 IRD 번호가 필요할 수 있습니다. 이자가 발생하는 뉴질랜드 은행 계좌를 개설하는 경우, IRD 번호를 제공하지 않으면 은행은 최대 33%의 비거주자 원천징수세(RWT)를 공제합니다. IRD 번호가 있으면 더 낮은 RWT 세율(예: 총 소득이 NZD $14,000 미만인 경우 10.5%)을 선택할 수 있습니다. 또한 장학금이나 보조금을 받는 경우 지급 기관에서 IRD 번호를 요구할 수 있습니다. ### Q2: 뉴질랜드에 도착하기 전에 IRD 번호를 신청할 수 있나요? 네, 가능합니다. 여권과 비자 정보를 사용하여 IRD 웹사이트에서 온라인으로 신청할 수 있습니다. IRD 번호는 2~3 영업일 이내에 발급되어 이메일로 전송됩니다. 도착 후 고용주와 은행에 제공할 수 있습니다. 이미 취업 제안을 받았거나 도착 후 곧바로 일을 시작할 계획이라면 미리 신청하는 것이 좋습니다. ### Q3: 일을 시작할 때 IRD 번호가 없으면 어떻게 되나요? 고용주는 IRD 번호를 제공할 때까지 45%의 '미신고' 세율로 임금에서 세금을 공제해야 합니다. IRD 번호를 제공하면 고용주는 이후 급여 기간에 대해 세금 공제를 조정할 수 있습니다. 그러나 고용주를 통해 초과 납부된 세금을 돌려받을 수는 없습니다. 환급을 받으려면 회계연도 말에 개인 세금 요약을 제출해야 합니다. ### Q4: 장학금과 학자금 수당은 과세 대상인가요? 정부 지원 장학금(예: 뉴질랜드 장학금, 대학별 정부 장학금)과 StudyLink의 학자금 수당은 일반적으로 전일제 학생에게 비과세입니다. 그러나 민간 단체, 해외 정부 또는 고용주가 지급하는 장학금은 과세될 수 있습니다. 장학금 계약 조건을 확인하십시오. 의문이 있는 경우 IRD 또는 세무 전문가에게 문의하세요. ### Q5: 유학생으로서 세금 환급을 어떻게 청구하나요? 세금 환급을 청구하려면 회계연도 종료일(3월 31일) 이후 myIR 계정을 통해 개인 세금 요약(IR3)을 제출해야 합니다. myIR에 로그인하여 소득 요약을 확인하고, 세금을 초과 납부했다고 생각되면 IR3 양식을 작성하십시오. IRD는 2~4주 이내에 환급금을 처리하여 귀하의 뉴질랜드 은행 계좌로 입금합니다. 세무 대리인을 이용할 수도 있지만, 수수료로 인해 환급액이 줄어들 수 있습니다. ### Q6: 세금 코드와 IRD 번호의 차이점은 무엇인가요? IRD 번호는 미국의 사회보장번호(SSN)나 영국의 국민보험번호(NI)와 같은 고유한 세금 식별 번호입니다. 세금 코드는 고용주에게 귀하의 임금에 적용할 세율을 알려줍니다. 먼저 IRD 번호가 필요하며, 그런 다음 고용 상황에 따라 세금 코드를 선택합니다. IRD 번호는 평생 동일하지만, 세금 코드는 직장을 변경하거나 소득 수준이 변하면 변경될 수 있습니다. ## Sources (출처) 1. Inland Revenue New Zealand — IRD number application, tax codes, and tax rates (ird.govt.nz) 2. Immigration New Zealand — Student visa work rights and conditions (immigration.govt.nz) 3. Employment New Zealand — Minimum wage rates and employment rights (employment.govt.nz) 4. StudyLink — Student allowance and loan information (studylink.govt.nz) 5. Inland Revenue — Personal tax summary and refund process (ird.govt.nz) 6. New Zealand Government — Tax residency rules and international students (ird.govt.nz) 7. University of Auckland — International student tax information (auckland.ac.nz) 8. Victoria University of Wellington — Tax guide for international students (wgtn.ac.nz)