Tax Returns and Refunds for International Students in New Zealand (2026)

## Quick Facts - **Status residensi pajak**: Mahasiswa internasional yang tinggal di Selandia Baru lebih dari 183 hari dalam periode 12 bulan menjadi wajib pajak residen dan harus melaporkan penghasilan global, meskipun sebagian besar mahasiswa berstatus non-residen untuk keperluan pajak - **Nomor IRD**: Semua mahasiswa internasional yang bekerja paruh waktu (maksimal 20 jam/minggu selama masa kuliah, penuh waktu selama liburan) harus mengajukan nomor IRD melalui Inland Revenue (ird.govt.nz) sebelum mulai bekerja - **Ambang batas bebas pajak**: Selandia Baru tidak memiliki ambang batas bebas pajak — penghasilan dari dolar pertama yang diperoleh dikenakan pajak, dengan tarif mulai dari 10,5% untuk penghasilan hingga NZD $14.000 - **Kelayakan pengembalian pajak**: Mahasiswa yang membayar pajak berlebih (misalnya karena kode pajak yang salah atau pekerjaan musiman) dapat mengklaim pengembalian melalui myIR atau Personal Tax Summary, dengan rata-rata pengembalian berkisar NZD $200–$1.500 - **Tarif pajak Working Holiday Visa**: Penghasilan dari Working Holiday Visa dikenakan pajak dengan tarif PAYE yang sama seperti residen, tanpa pengecualian khusus untuk mahasiswa - **Potongan bunga pinjaman mahasiswa**: Mahasiswa internasional tidak bisa mengakses skema pinjaman mahasiswa Selandia Baru, tetapi mungkin memenuhi syarat untuk potongan pajak atas biaya terkait studi jika memenuhi kriteria tertentu berdasarkan aturan IRD - **Waktu pemrosesan pengembalian**: Pengembalian pajak biasanya diproses dalam 8–12 minggu, dengan sebagian besar pengajuan dilakukan antara 1 April dan 7 Juli setiap tahun ## Gambaran Umum Artikel ini memberikan panduan lengkap tentang pengembalian dan restitusi pajak bagi mahasiswa internasional di Selandia Baru pada tahun 2026. Memahami sistem pajak sangat penting bagi mahasiswa yang bekerja paruh waktu atau penuh waktu selama studi, karena pembayaran pajak berlebih atau kode pajak yang salah dapat menghasilkan pengembalian dana yang signifikan. Tahun pajak Selandia Baru berlangsung dari 1 April hingga 31 Maret, dan sebagian besar mahasiswa perlu mengajukan Personal Tax Summary (PTS) atau menggunakan proses perhitungan otomatis Inland Revenue untuk mengklaim kelebihan pajak yang telah dibayarkan. Informasi di sini didasarkan pada sumber resmi — Inland Revenue (IRD), Immigration New Zealand, dan Education New Zealand — dan mencerminkan kebijakan 2026 saat ini. Namun, aturan pajak dapat berubah, jadi selalu verifikasi dengan panduan resmi IRD (ird.govt.nz) atau konsultasikan dengan profesional pajak jika situasi Anda rumit. ## Residensi Pajak dan Kewajiban ### Siapa yang menjadi wajib pajak residen? Berdasarkan hukum pajak Selandia Baru, Anda menjadi wajib pajak residen jika: - Berada secara fisik di Selandia Baru selama lebih dari 183 hari dalam periode 12 bulan (dihitung dari tanggal kedatangan), ATAU - Memiliki tempat tinggal permanen di Selandia Baru (misalnya, sewa jangka panjang atau properti) Sebagian besar mahasiswa internasional yang belajar selama satu tahun atau lebih akan memenuhi tes 183 hari dan menjadi wajib pajak residen. Sebagai wajib pajak residen, Anda harus melaporkan penghasilan global — bukan hanya penghasilan yang bersumber dari Selandia Baru — dalam pengembalian pajak tahunan Anda. Namun, mahasiswa dengan program yang lebih pendek (misalnya, pertukaran satu semester) biasanya non-residen dan hanya membayar pajak atas penghasilan yang bersumber dari Selandia Baru. ### Penghasilan apa yang dikenakan pajak? Sebagai mahasiswa internasional yang bekerja paruh waktu, penghasilan berikut dikenakan pajak di Selandia Baru: - Upah dan gaji dari pekerjaan (PAYE dipotong oleh pemberi kerja) - Penghasilan wiraswasta (misalnya, bimbingan belajar lepas, fotografi) - Bunga yang diperoleh dari rekening bank Selandia Baru - Penghasilan sewa dari properti di Selandia Baru Penghasilan dari luar negeri (misalnya, pekerjaan paruh waktu di negara asal) umumnya tidak dikenakan pajak bagi non-residen, tetapi menjadi kena pajak setelah Anda menjadi wajib pajak residen. ## Tarif Pajak untuk Mahasiswa Internasional (2026) Selandia Baru memiliki sistem pajak progresif tanpa ambang batas bebas pajak. Pada tahun 2026, tarif PAYE untuk individu adalah: - **10,5%** — untuk penghasilan hingga NZD $14.000 - **17,5%** — untuk penghasilan dari NZD $14.001 hingga NZD $48.000 - **30%** — untuk penghasilan dari NZD $48.001 hingga NZD $70.000 - **33%** — untuk penghasilan dari NZD $70.001 hingga NZD $180.000 - **39%** — untuk penghasilan di atas NZD $180.000 Sebagian besar mahasiswa internasional yang bekerja paruh waktu (20 jam/minggu dengan upah minimum NZD $23,15/jam pada tahun 2026) menghasilkan sekitar NZD $18.500–$24.000 per tahun, menempatkan mereka di bracket 10,5% dan 17,5%. Jika pemberi kerja menggunakan kode pajak yang salah (misalnya, "M" untuk pekerjaan utama alih-alih "S" untuk pekerjaan tambahan), Anda mungkin membayar pajak secara signifikan berlebih. ### Kode pajak untuk mahasiswa Saat Anda memulai pekerjaan, Anda harus memberikan kode pajak kepada pemberi kerja. Kode yang paling umum untuk mahasiswa adalah: - **M** — Pekerjaan utama (gunakan untuk pemberi kerja utama Anda) - **S** — Pekerjaan tambahan (gunakan jika Anda memiliki lebih dari satu pekerjaan atau penghasilan pekerjaan utama melebihi NZD $48.000) - **STC** — Pekerja kasual mahasiswa (gunakan untuk pekerjaan jangka pendek yang tidak tetap seperti pekerjaan kasual universitas) - **WT** — Pajak pemotongan (gunakan jika Anda adalah kontraktor atau menerima pembayaran terjadwal) Menggunakan kode yang salah adalah alasan paling umum untuk membayar pajak berlebih. Misalnya, jika Anda menggunakan "M" untuk dua pekerjaan, pemberi kerja kedua Anda akan menerapkan tarif "M" tanpa memperhitungkan penghasilan dari pekerjaan pertama Anda, yang menyebabkan pembayaran kurang atau lebih. ## Cara Mendapatkan Nomor IRD Nomor IRD sangat penting untuk bekerja di Selandia Baru. Anda dapat mengajukan secara online melalui situs web Inland Revenue (ird.govt.nz) atau melalui pos. Pada tahun 2026: - **Aplikasi online**: Diproses dalam 5–10 hari kerja; memerlukan paspor yang valid, visa, dan rekening bank Selandia Baru - **Aplikasi pos**: Memakan waktu 10–15 hari kerja; memerlukan formulir aplikasi nomor IRD (IR742) yang telah diisi dan salinan resmi paspor serta visa Anda - **Biaya**: Gratis Anda harus memiliki nomor IRD sebelum mulai bekerja — pemberi kerja tidak dapat membayar Anda tanpanya. Jika Anda mulai bekerja tanpa nomor IRD, pemberi kerja harus memotong pajak pada tarif tertinggi (45%) sampai Anda memberikannya. ## Mengklaim Pengembalian Pajak ### Kapan Anda bisa mengklaim pengembalian? Anda dapat mengklaim pengembalian pajak jika Anda membayar pajak berlebih selama tahun pajak. Alasan umum meliputi: 1. **Kode pajak yang salah**: Menggunakan "M" untuk pekerjaan tambahan atau "S" untuk satu-satunya pekerjaan Anda dapat menyebabkan pemotongan berlebih 2. **Pekerjaan musiman**: Bekerja penuh waktu selama liburan musim panas (misalnya, di kebun anggur atau kebun buah) mungkin mendorong Anda ke bracket yang lebih tinggi sementara, tetapi penghasilan tahunan Anda mungkin masih rendah 3. **Lembur atau bonus**: Ini dikenakan pajak pada tarif marjinal Anda, tetapi jika total penghasilan tahunan Anda lebih rendah dari yang diharapkan, Anda mungkin telah membayar lebih 4. **Pekerjaan paruh tahun**: Jika Anda hanya bekerja sebagian tahun (misalnya, selama liburan semester), pemberi kerja Anda mungkin memotong pajak seolah-olah Anda mendapatkan jumlah itu sepanjang tahun, yang menyebabkan pembayaran berlebih ### Cara mengklaim pengembalian Pada tahun 2026, proses ini sebagian besar otomatis melalui sistem myIR Inland Revenue: 1. **Masuk ke myIR** (ird.govt.nz) menggunakan nomor IRD dan kata sandi Anda 2. **Periksa Personal Tax Summary Anda** — IRD menghitung pajak Anda secara otomatis dan mengeluarkan pengembalian jika Anda berhak 3. **Ajukan pengembalian secara manual** jika Anda tidak dinilai secara otomatis (misalnya, jika Anda memiliki penghasilan wiraswasta atau perlu mengklaim biaya) 4. **Kirimkan sebelum 7 Juli** — batas waktu untuk mengajukan pengembalian untuk tahun pajak sebelumnya (1 April hingga 31 Maret) ### Berapa jumlah pengembalian yang bisa Anda harapkan? Jumlah pengembalian sangat bervariasi. Berdasarkan data 2025/2026: - **Mahasiswa paruh waktu (20 jam/minggu, upah minimum)**: Rata-rata pengembalian NZD $200–$600 karena pemotongan berlebih dari kode pajak yang salah - **Pekerja musiman penuh waktu (40 jam/minggu selama 3 bulan, upah minimum)**: Pengembalian NZD $400–$1.200 jika Anda dikenakan pajak pada tarif 17,5% tetapi penghasilan tahunan Anda di bawah NZD $14.000 - **Mahasiswa dengan beberapa pekerjaan**: Pengembalian NZD $500–$1.500 jika Anda menggunakan "M" untuk kedua pekerjaan Jika Anda tidak memiliki penghasilan kerja atau penghasilan sangat rendah, Anda mungkin tidak perlu mengajukan pengembalian sama sekali — IRD akan menilai Anda secara otomatis. ## Potongan Pajak untuk Mahasiswa Mahasiswa internasional dapat mengklaim biaya terkait pekerjaan tertentu sebagai potongan pajak, tetapi hanya jika biaya tersebut langsung terkait dengan menghasilkan penghasilan. Biaya yang dapat dikurangkan umum meliputi: - **Alat dan peralatan**: Jika diperlukan untuk pekerjaan Anda (misalnya, laptop untuk pekerjaan IT, sepatu keselamatan untuk konstruksi) - **Seragam**: Jika pemberi kerja Anda mewajibkan seragam tertentu (bukan pakaian sehari-hari) - **Biaya perjalanan**: Jika Anda bepergian antar tempat kerja pada hari yang sama (bukan perjalanan dari rumah ke tempat kerja) - **Biaya kantor di rumah**: Jika Anda bekerja dari rumah (misalnya, sebagai pekerja lepas) — klaim sebagian dari biaya listrik, internet, dan sewa Biaya terkait studi (seperti biaya kuliah, buku teks, atau alat tulis) umumnya tidak dapat dikurangkan karena itu adalah biaya pendidikan pribadi, bukan biaya kerja. Namun, jika Anda wiraswasta dan studi Anda langsung terkait dengan bisnis Anda, Anda dapat mengklaim beberapa biaya. ## Tenggat Waktu dan Tanggal Penting - **Tahun pajak**: 1 April hingga 31 Maret - **Batas waktu pengajuan**: 7 Juli setiap tahun (untuk tahun pajak sebelumnya) - **Pemrosesan pengembalian**: Biasanya 8–12 minggu dari pengajuan - **Aplikasi nomor IRD**: 5–10 hari kerja (online) - **Jam kerja**: Maksimal 20 jam/minggu selama masa kuliah, penuh waktu selama liburan yang dijadwalkan (untuk pemegang visa mahasiswa) Jika Anda meninggalkan Selandia Baru secara permanen, Anda harus mengajukan pengembalian pajak akhir dalam waktu 12 bulan setelah keberangkatan untuk mengklaim pengembalian yang belum dibayar. Anda dapat melakukannya dari luar negeri melalui myIR. ## FAQ ### Q1: Apakah saya perlu mengajukan pengembalian pajak jika saya tidak bekerja di Selandia Baru? Tidak. Jika Anda tidak memiliki penghasilan yang bersumber dari Selandia Baru selama tahun pajak (1 April hingga 31 Maret), Anda umumnya tidak perlu mengajukan pengembalian pajak. Namun, jika Anda adalah wajib pajak residen (hadir lebih dari 183 hari) dan memiliki penghasilan luar negeri, Anda mungkin perlu melaporkannya. Periksa dengan IRD di ird.govt.nz jika Anda tidak yakin. ### Q2: Bisakah saya mengklaim pengembalian pajak untuk bunga dari rekening bank saya? Ya. Jika Anda memiliki rekening bank Selandia Baru, bank secara otomatis memotong Resident Withholding Tax (RWT) atas bunga yang diperoleh, biasanya sebesar 28% (jika Anda telah memberikan nomor IRD) atau 45% (jika belum). Jika total penghasilan Anda di bawah NZD $14.000, Anda dapat mengklaim kembali selisih antara tarif RWT dan tarif pajak marjinal Anda (10,5%). Ini biasanya dilakukan melalui Personal Tax Summary Anda. ### Q3: Apa yang terjadi jika saya meninggalkan Selandia Baru sebelum pengembalian saya diproses? Pengembalian Anda akan tetap diproses. Pastikan akun myIR Anda memiliki alamat luar negeri dan detail rekening bank (termasuk kode IBAN/SWIFT untuk transfer internasional). IRD dapat menyetorkan pengembalian ke rekening bank luar negeri, tetapi pemrosesan mungkin memakan waktu lebih lama (12–16 minggu). Anda juga harus mengajukan pengembalian pajak akhir dalam waktu 12 bulan setelah keberangkatan. ### Q4: Bisakah saya mengklaim pengembalian pajak untuk biaya kuliah atau biaya hidup? Tidak. Biaya kuliah, akomodasi, makanan, dan biaya hidup umum adalah biaya pribadi dan tidak dapat dikurangkan dari pajak. Hanya biaya yang langsung terkait dengan menghasilkan penghasilan (misalnya, alat kerja, seragam) yang dapat diklaim. Jika Anda wiraswasta dan studi Anda terkait dengan bisnis Anda, Anda dapat mengklaim beberapa biaya — tetapi ini jarang terjadi bagi kebanyakan mahasiswa. ### Q5: Apa perbedaan antara Personal Tax Summary dan pengembalian pajak? Personal Tax Summary (PTS) adalah perhitungan otomatis yang dilakukan oleh IRD untuk individu dengan situasi pajak sederhana (misalnya, hanya penghasilan PAYE dari satu pemberi kerja). Ini diterbitkan pada bulan Mei/Juni setiap tahun. Pengembalian pajak adalah formulir yang lebih rinci (IR3) yang diperlukan jika Anda memiliki penghasilan wiraswasta, penghasilan sewa, penghasilan luar negeri, atau perlu mengklaim potongan. Sebagian besar mahasiswa internasional dengan hanya pekerjaan paruh waktu akan menggunakan proses PTS. ### Q6: Apa yang harus saya lakukan jika saya menggunakan kode pajak yang salah? Hubungi pemberi kerja Anda segera untuk memperbaiki kode pajak Anda. Jika Anda sudah membayar pajak berlebih, Anda dapat mengklaim pengembalian melalui Personal Tax Summary atau dengan mengajukan pengembalian IR3. Anda juga dapat meminta perubahan kode pajak secara online melalui myIR. Semakin cepat Anda memperbaikinya, semakin sedikit kelebihan pembayaran yang akan Anda hadapi. ## Sumber 1. Inland Revenue (IRD) — Tax codes, rates, and refunds for individuals (ird.govt.nz) 2. Inland Revenue (IRD) — Personal Tax Summary and refund process (ird.govt.nz) 3. Immigration New Zealand — Student visa conditions and work rights (immigration.govt.nz) 4. Employment New Zealand — Minimum wage rates and employment rights for international students (employment.govt.nz) 5. Education New Zealand — Study in New Zealand: working while studying (studywithnewzealand.govt.nz) 6. New Zealand Government — Tax residency rules (ird.govt.nz) 7. University of Auckland — International student support and tax information (auckland.ac.nz) 8. Victoria University of Wellington — Tax guide for international students (wgtn.ac.nz)