IRD Numbers and Tax for International Students in New Zealand: A Complete Guide (2026)

## Quick Facts - **Nomor IRD diperlukan untuk**: Semua mahasiswa internasional yang berencana bekerja di Selandia Baru, mendapatkan bunga dari rekening bank di Selandia Baru, atau menerima tunjangan mahasiswa atau beasiswa. Anda bisa mengajukan nomor IRD bahkan sebelum tiba di Selandia Baru. - **Status pajak**: Mahasiswa internasional umumnya dianggap bukan penduduk untuk keperluan pajak jika memiliki rumah tetap di luar negeri dan berada di Selandia Baru kurang dari 183 hari dalam periode 12 bulan. Namun, penghasilan yang diperoleh di Selandia Baru tetap dikenakan pajak di sini. - **Tarif pajak penghasilan 2026**: Untuk tahun pajak 2026 (1 April 2025 hingga 31 Maret 2026), tarif pajak PAYE untuk karyawan adalah: 10,5% untuk penghasilan hingga NZD $14.000, 17,5% untuk penghasilan NZD $14.001 hingga $48.000, 30% untuk penghasilan NZD $48.001 hingga $70.000, 33% untuk penghasilan NZD $70.001 hingga $180.000, dan 39% untuk penghasilan di atas NZD $180.000. - **Upah minimum 2026**: Mulai 1 April 2025, upah minimum dewasa adalah NZD $23,15 per jam. Tarif ini diperkirakan akan ditinjau ulang pada April 2026, kemungkinan akan naik. Upah minimum pelatihan dan pemula adalah NZD $18,52 per jam. - **Pajak pinjaman mahasiswa dan beasiswa**: Beasiswa dan tunjangan mahasiswa dari pemerintah Selandia Baru umumnya bebas pajak untuk mahasiswa penuh waktu. Namun, beasiswa dari organisasi swasta atau pemerintah luar negeri mungkin dikenakan pajak. - **Pengembalian pajak**: Banyak mahasiswa internasional membayar pajak berlebih karena majikan menggunakan kode pajak yang salah (misalnya, 'M' bukan 'CAE' untuk pekerja pertanian kasual) atau karena jam kerja tidak teratur. Anda bisa mengklaim pengembalian pajak melalui Inland Revenue (IRD) di akhir tahun pajak. - **Kode pajak untuk mahasiswa**: Kode pajak paling umum untuk mahasiswa internasional yang bekerja paruh waktu adalah 'M' (pekerjaan utama). Jika Anda memiliki pekerjaan paruh waktu kedua, gunakan 'SB'. Jika Anda pekerja pertanian kasual, gunakan 'CAE'. Menggunakan kode yang salah dapat menyebabkan pembayaran pajak kurang atau lebih. ## Memahami Nomor IRD Nomor IRD adalah nomor identifikasi pajak unik Anda di Selandia Baru. Nomor ini diterbitkan oleh Inland Revenue (IRD), departemen pemerintah yang bertanggung jawab atas pemungutan pajak. Setiap orang yang memperoleh penghasilan di Selandia Baru — termasuk mahasiswa internasional — harus memiliki nomor IRD. ### Mengapa mahasiswa internasional perlu nomor IRD? - **Untuk bekerja secara legal**: Majikan Anda harus memotong pajak PAYE (Pay As You Earn) dari gaji Anda. Tanpa nomor IRD, majikan akan memotong pajak dengan tarif 'tanpa pemberitahuan' sebesar 45%, yang jauh lebih tinggi dari tarif standar. - **Untuk membuka rekening bank**: Sebagian besar bank di Selandia Baru memerlukan nomor IRD untuk membuka rekening tabungan berbunga. Tanpa nomor ini, bunga akan dikenakan pajak 45%, bukan tarif standar 10,5% hingga 33% tergantung total penghasilan Anda. - **Untuk menerima tunjangan mahasiswa atau beasiswa**: Jika Anda memenuhi syarat untuk tunjangan mahasiswa Selandia Baru atau beasiswa yang didanai pemerintah, Anda perlu nomor IRD untuk menerima pembayaran. - **Untuk mengajukan pengembalian pajak**: Jika Anda membayar pajak berlebih (umum bagi mahasiswa dengan jam kerja tidak teratur), Anda perlu nomor IRD untuk mengajukan ringkasan pajak pribadi dan mengklaim pengembalian dana. ### Cara mengajukan nomor IRD Anda bisa mengajukan nomor IRD secara online melalui situs Inland Revenue (ird.govt.nz) atau melalui pos. Prosesnya mudah: 1. **Aplikasi online**: Isi formulir online di situs IRD. Anda perlu memberikan nama lengkap, tanggal lahir, detail kontak, dan bukti identitas (misalnya, nomor paspor). Nomor IRD biasanya diterbitkan dalam 2–3 hari kerja. 2. **Aplikasi pos**: Unduh dan isi formulir IR742 (Aplikasi Nomor IRD). Kirimkan bersama salinan resmi paspor dan visa ke Inland Revenue. Pemrosesan memakan waktu 8–10 hari kerja. 3. **Langsung**: Beberapa bank dan outlet NZ Post menawarkan layanan aplikasi nomor IRD. Tanyakan di cabang setempat. **Penting**: Anda tidak perlu berada di Selandia Baru untuk mengajukan nomor IRD. Anda bisa mengajukan setelah menerima tawaran tempat dan memiliki visa mahasiswa atau surat persetujuan visa yang valid. ## Kewajiban Pajak untuk Mahasiswa Internasional Mahasiswa internasional yang bekerja di Selandia Baru tunduk pada aturan pajak yang sama dengan penduduk Selandia Baru untuk penghasilan yang diperoleh di negara tersebut. Namun, ada beberapa perbedaan penting. ### Aturan status pajak Status pajak Anda menentukan penghasilan mana yang dikenakan pajak di Selandia Baru. Aturan umumnya adalah: - **Bukan penduduk untuk keperluan pajak**: Anda dianggap bukan penduduk jika memiliki rumah tetap di luar Selandia Baru dan berada di Selandia Baru kurang dari 183 hari dalam periode 12 bulan. Sebagai bukan penduduk, Anda hanya dikenakan pajak atas penghasilan yang bersumber dari Selandia Baru (misalnya, gaji dari pekerjaan paruh waktu, bunga dari rekening bank di Selandia Baru). - **Penduduk untuk keperluan pajak**: Jika Anda berada di Selandia Baru selama 183 hari atau lebih dalam periode 12 bulan, Anda menjadi penduduk pajak. Ini berarti penghasilan Anda di seluruh dunia dikenakan pajak di Selandia Baru (meskipun Anda mungkin mendapatkan kredit untuk pajak luar negeri yang dibayarkan). Sebagian besar mahasiswa internasional dengan program satu atau dua tahun akan tetap menjadi bukan penduduk untuk keperluan pajak. Namun, jika Anda tinggal lebih lama (misalnya, untuk gelar tiga tahun diikuti dengan Post Study Work Visa), Anda mungkin menjadi penduduk pajak. ### Penghasilan yang dikenakan pajak Sebagai mahasiswa internasional, Anda harus membayar pajak atas: - **Gaji dan upah**: Dari pekerjaan paruh waktu, kasual, atau penuh waktu di Selandia Baru. - **Penghasilan wiraswasta**: Jika Anda menjalankan usaha kecil (misalnya, les privat, pekerjaan lepas), Anda harus mendaftar sebagai wiraswasta dan mengajukan pengembalian pajak IR3. - **Bunga dan dividen**: Dari rekening bank atau investasi di Selandia Baru. - **Penghasilan sewa**: Jika Anda memiliki properti di Selandia Baru dan menyewakannya. - **Beasiswa dan hibah**: Hanya jika berasal dari sumber swasta atau luar negeri. Beasiswa yang didanai pemerintah (misalnya, Beasiswa Selandia Baru) bebas pajak. ### Penghasilan yang bebas pajak - **Tunjangan mahasiswa**: Dari StudyLink (penyedia pinjaman dan tunjangan mahasiswa pemerintah) bebas pajak jika Anda mahasiswa penuh waktu. - **Beasiswa yang didanai pemerintah**: Seperti Beasiswa Persemakmuran Selandia Baru atau beasiswa universitas tertentu yang didanai pemerintah. - **Hadiah**: Dari keluarga atau teman (bukan dari majikan). - **Kemenangan lotere**: Di Selandia Baru, kemenangan lotere bebas pajak. ## Kode Pajak dan PAYE Saat Anda memulai pekerjaan di Selandia Baru, majikan akan meminta Anda mengisi Deklarasi Kode Pajak (formulir IR330). Ini memberi tahu majikan kode pajak mana yang digunakan saat memotong PAYE dari gaji Anda. ### Kode pajak umum untuk mahasiswa - **M**: Pekerjaan utama (gunakan untuk pekerjaan paruh waktu utama Anda). - **SB**: Pekerjaan sekunder (gunakan untuk pekerjaan paruh waktu tambahan). - **CAE**: Karyawan pertanian kasual (gunakan jika Anda bekerja di pekerjaan pertanian atau hortikultura musiman, seperti memetik buah atau bekerja di kebun anggur). - **ST**: Mahasiswa (gunakan jika Anda mahasiswa penuh waktu dan penghasilan tahunan Anda diperkirakan di bawah NZD $14.000). - **F**: Pekerja pertanian dan hortikultura (gunakan untuk pekerjaan musiman tertentu). ### Cara memilih kode pajak yang tepat - Jika Anda hanya memiliki satu pekerjaan paruh waktu, gunakan **M**. - Jika Anda memiliki dua pekerjaan paruh waktu, gunakan **M** untuk yang bergaji lebih tinggi dan **SB** untuk yang lain. - Jika Anda bekerja di pekerjaan pertanian musiman (misalnya, selama liburan musim panas), gunakan **CAE**. - Jika Anda mahasiswa penuh waktu dan total penghasilan tahunan Anda di bawah NZD $14.000, Anda bisa menggunakan **ST** (yang menerapkan tarif 10,5% untuk semua penghasilan). **Peringatan**: Menggunakan kode pajak yang salah dapat menyebabkan pembayaran pajak kurang. Jika Anda membayar kurang, Anda harus membayar kekurangan di akhir tahun pajak, ditambah bunga dan denda potensial. ### Apa itu PAYE? PAYE (Pay As You Earn) adalah sistem di mana majikan memotong pajak penghasilan dari gaji Anda sebelum Anda menerimanya. Jumlah yang dipotong tergantung pada kode pajak dan penghasilan kotor Anda. Majikan membayar pajak ini ke Inland Revenue atas nama Anda. **Contoh**: Jika Anda mendapat NZD $500 per minggu dari pekerjaan paruh waktu dengan kode pajak M, majikan akan memotong sekitar NZD $52,50 dalam PAYE (10,5% untuk $269 pertama, 17,5% untuk sisanya). Anda menerima NZD $447,50 bersih. ## Mengajukan Pengembalian Pajak Sebagai mahasiswa internasional, Anda umumnya tidak perlu mengajukan pengembalian pajak jika satu-satunya penghasilan Anda adalah dari gaji dan upah, dan majikan telah memotong PAYE dengan benar. Namun, ada beberapa situasi di mana Anda harus mengajukan pengembalian: ### Kapan harus mengajukan pengembalian pajak - **Anda membayar pajak berlebih**: Jika penghasilan tahunan Anda di bawah NZD $14.000 dan majikan menggunakan kode pajak yang salah (misalnya, M bukan ST), Anda mungkin membayar pajak berlebih. Mengajukan ringkasan pajak pribadi (IR3) memungkinkan Anda mengklaim pengembalian dana. - **Anda memiliki penghasilan wiraswasta**: Jika Anda memperoleh lebih dari NZD $200 dari wiraswasta (misalnya, les privat, menulis lepas), Anda harus mengajukan pengembalian IR3. - **Anda memiliki penghasilan sewa**: Jika Anda memiliki properti di Selandia Baru dan menerima sewa. - **Anda memiliki penghasilan luar negeri**: Jika Anda penduduk pajak dan memiliki penghasilan luar negeri. - **Anda ingin mengklaim kredit pajak**: Seperti Kredit Pajak Pekerja Mandiri (IETC) jika Anda berpenghasilan antara NZD $24.000 dan $48.000 dan tidak menerima tunjangan atau pinjaman mahasiswa. ### Cara mengajukan pengembalian pajak 1. **Buat akun myIR**: Kunjungi ird.govt.nz dan buat akun myIR menggunakan nomor IRD Anda. 2. **Periksa ringkasan penghasilan Anda**: Setelah 31 Maret (akhir tahun pajak), majikan akan mengirim detail penghasilan Anda ke IRD. Anda bisa melihat ringkasan di myIR. 3. **Ajukan ringkasan pajak pribadi (IR3)**: Jika perlu mengajukan, isi formulir IR3 online di myIR. Prosesnya mudah dan memakan waktu sekitar 15–20 menit. 4. **Klaim pengembalian dana**: Jika Anda berhak atas pengembalian dana, IRD akan mentransfernya langsung ke rekening bank Selandia Baru Anda. Pengembalian dana biasanya diproses dalam 2–4 minggu. ### Tahun pajak di Selandia Baru Tahun pajak Selandia Baru berlangsung dari 1 April hingga 31 Maret. Misalnya, tahun pajak 2026 berlangsung dari 1 April 2025 hingga 31 Maret 2026. Anda harus mengajukan pengembalian yang tertunda paling lambat 7 Juli setelah akhir tahun pajak (kecuali Anda menggunakan agen pajak, yang dapat memperpanjang hingga 31 Maret tahun berikutnya). ## Masalah Pajak Umum untuk Mahasiswa Internasional ### Pembayaran pajak berlebih Banyak mahasiswa internasional membayar pajak berlebih karena: - Majikan menggunakan kode pajak yang salah (misalnya, 'M' bukan 'ST'). - Jam kerja tidak teratur dan sistem PAYE memotong terlalu banyak. - Berganti pekerjaan di tengah tahun dan majikan baru menggunakan kode pajak berbeda. **Solusi**: Ajukan ringkasan pajak pribadi di akhir tahun pajak. Pada 2025, rata-rata pengembalian pajak untuk mahasiswa internasional sekitar NZD $450, menurut data IRD. ### Pembayaran pajak kurang Pembayaran kurang terjadi ketika: - Anda menggunakan kode pajak yang salah (misalnya, 'ST' saat penghasilan melebihi NZD $14.000). - Anda memiliki beberapa pekerjaan paruh waktu dan tidak menggunakan kode pajak sekunder yang benar. - Anda menerima beasiswa yang dikenakan pajak tetapi tidak melaporkannya. **Solusi**: Jika Anda membayar kurang, IRD akan mengirim pemberitahuan penilaian. Anda harus membayar kekurangan dalam 30 hari. Bunga dan denda mungkin berlaku jika Anda tidak membayar tepat waktu. ### Pembayaran pinjaman mahasiswa Jika Anda memiliki pinjaman mahasiswa Selandia Baru (untuk mahasiswa domestik), Anda harus mulai membayarnya setelah penghasilan melebihi ambang batas pembayaran (NZD $22.828 per tahun pada 2026). Mahasiswa internasional umumnya tidak memenuhi syarat untuk pinjaman mahasiswa Selandia Baru, tetapi jika Anda memiliki pinjaman dari negara asal, Anda mungkin perlu mengatur pembayaran dengan otoritas pajak negara asal. ### Pajak liburan kerja Jika Anda dalam Visa Liburan Kerja (bukan visa mahasiswa), kewajiban pajak Anda berbeda. Anda harus menggunakan kode pajak 'WHV', yang menerapkan tarif tetap 15% untuk semua penghasilan. Mahasiswa internasional dengan visa mahasiswa tidak bisa menggunakan kode ini. ## FAQ ### Q1: Apakah saya perlu nomor IRD jika tidak berencana bekerja di Selandia Baru? Ya, Anda mungkin masih perlu nomor IRD. Jika Anda membuka rekening bank di Selandia Baru yang menghasilkan bunga, bank akan memotong Pajak Pemotongan Penduduk (RWT) dengan tarif hingga 33% jika Anda tidak memberikan nomor IRD. Dengan nomor IRD, Anda bisa memilih tarif RWT yang lebih rendah (misalnya, 10,5% jika total penghasilan Anda di bawah NZD $14.000). Selain itu, jika Anda menerima beasiswa atau hibah, pemberi mungkin memerlukan nomor IRD. ### Q2: Bisakah saya mengajukan nomor IRD sebelum tiba di Selandia Baru? Ya, bisa. Anda bisa mengajukan secara online melalui situs IRD menggunakan detail paspor dan visa. Nomor IRD akan diterbitkan dalam 2–3 hari kerja dan dikirim ke email Anda. Anda kemudian bisa memberikannya ke majikan dan bank saat tiba. Ini ide bagus jika Anda sudah memiliki tawaran pekerjaan atau berencana bekerja segera setelah tiba. ### Q3: Apa yang terjadi jika saya tidak memiliki nomor IRD saat mulai bekerja? Majikan harus memotong pajak dari gaji Anda dengan tarif 'tanpa pemberitahuan' sebesar 45% sampai Anda memberikan nomor IRD. Setelah Anda memberikannya, majikan bisa menyesuaikan pemotongan pajak untuk periode gaji mendatang. Namun, Anda tidak bisa mengklaim kembali pajak yang dibayar berlebih melalui majikan — Anda harus mengajukan ringkasan pajak pribadi di akhir tahun pajak untuk mendapatkan pengembalian dana. ### Q4: Apakah beasiswa dan tunjangan mahasiswa dikenakan pajak? Beasiswa yang didanai pemerintah (misalnya, Beasiswa Selandia Baru, beasiswa universitas tertentu yang didanai pemerintah) dan tunjangan mahasiswa dari StudyLink umumnya bebas pajak untuk mahasiswa penuh waktu. Namun, beasiswa dari organisasi swasta, pemerintah luar negeri, atau majikan mungkin dikenakan pajak. Periksa persyaratan perjanjian beasiswa Anda. Jika ragu, hubungi IRD atau profesional pajak. ### Q5: Bagaimana cara mengklaim pengembalian pajak sebagai mahasiswa internasional? Untuk mengklaim pengembalian pajak, Anda perlu mengajukan ringkasan pajak pribadi (IR3) melalui akun myIR Anda setelah akhir tahun pajak (31 Maret). Masuk ke myIR, periksa ringkasan penghasilan Anda, dan jika Anda yakin membayar lebih, ajukan formulir IR3. IRD akan memproses pengembalian dana Anda dalam 2–4 minggu dan mentransfernya ke rekening bank Selandia Baru Anda. Anda juga bisa menggunakan agen pajak, tetapi biaya mereka mungkin mengurangi pengembalian dana Anda. ### Q6: Apa perbedaan antara kode pajak dan nomor IRD? Nomor IRD adalah nomor identifikasi pajak unik Anda, seperti Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) di Indonesia. Kode pajak memberi tahu majikan tarif pajak mana yang diterapkan pada gaji Anda. Anda perlu nomor IRD terlebih dahulu, lalu memilih kode pajak berdasarkan situasi pekerjaan Anda. Nomor IRD Anda tetap sama seumur hidup, tetapi kode pajak bisa berubah jika Anda berganti pekerjaan atau tingkat penghasilan berubah. ## Sumber 1. Inland Revenue New Zealand — Aplikasi nomor IRD, kode pajak, dan tarif pajak (ird.govt.nz) 2. Immigration New Zealand — Hak dan ketentuan kerja visa mahasiswa (immigration.govt.nz) 3. Employment New Zealand — Tarif upah minimum dan hak kerja (employment.govt.nz) 4. StudyLink — Informasi tunjangan dan pinjaman mahasiswa (studylink.govt.nz) 5. Inland Revenue — Ringkasan pajak pribadi dan proses pengembalian dana (ird.govt.nz) 6. Pemerintah Selandia Baru — Aturan status pajak dan mahasiswa internasional (ird.govt.nz) 7. University of Auckland — Informasi pajak mahasiswa internasional (auckland.ac.nz) 8. Victoria University of Wellington — Panduan pajak untuk mahasiswa internasional (wgtn.ac.nz)