IRD Numbers and Tax for International Students in New Zealand: A Complete Guide (2026)

## Quick Facts - **Número IRD requerido para**: Todos los estudiantes internacionales que planeen trabajar en Nueva Zelanda, ganar intereses de una cuenta bancaria neozelandesa, o recibir un subsidio estudiantil o beca. Puedes solicitar tu número IRD incluso antes de llegar al país. - **Residencia fiscal**: Los estudiantes internacionales generalmente son considerados no residentes a efectos fiscales si tienen un hogar permanente en el extranjero y están en Nueva Zelanda menos de 183 días en cualquier período de 12 meses. Sin embargo, los ingresos obtenidos en Nueva Zelanda siguen siendo gravables aquí. - **Tasas del impuesto sobre la renta para 2026**: Para el año fiscal 2026 (1 de abril de 2025 al 31 de marzo de 2026), las tasas PAYE (Pague Mientras Gana) para empleados son: 10.5% sobre ingresos hasta NZD $14,000; 17.5% sobre ingresos de NZD $14,001 a $48,000; 30% sobre ingresos de NZD $48,001 a $70,000; 33% sobre ingresos de NZD $70,001 a $180,000; y 39% sobre ingresos superiores a NZD $180,000. - **Salario mínimo 2026**: Desde el 1 de abril de 2025, el salario mínimo para adultos es de NZD $23.15 por hora. Se espera una revisión de esta tarifa en abril de 2026, con un probable aumento. El salario mínimo para aprendices y trabajadores principiantes es de NZD $18.52 por hora. - **Impuestos sobre préstamos estudiantiles y becas**: Las becas y subsidios estudiantiles del gobierno de Nueva Zelanda generalmente están exentos de impuestos para estudiantes de tiempo completo. Sin embargo, las becas de organizaciones privadas o gobiernos extranjeros pueden ser gravables. - **Devoluciones de impuestos**: Muchos estudiantes internacionales pagan impuestos en exceso porque su empleador usa el código de impuesto incorrecto (por ejemplo, 'M' en lugar de 'CAE' para empleados agrícolas eventuales) o porque trabajan horas irregulares. Puedes solicitar una devolución de impuestos a través de Inland Revenue (IRD) al final del año fiscal. - **Código de impuesto para estudiantes**: El código de impuesto más común para estudiantes internacionales que trabajan a tiempo parcial es 'M' (trabajo principal). Si tienes un segundo trabajo a tiempo parcial, usa 'SB'. Si eres un trabajador agrícola eventual, usa 'CAE'. Usar el código incorrecto puede llevar a un pago insuficiente o excesivo de impuestos. ## Comprendiendo el Número IRD El número IRD es tu identificación fiscal única en Nueva Zelanda. Es emitido por Inland Revenue (IRD), el departamento gubernamental responsable de la recaudación de impuestos. Toda persona que genera ingresos en Nueva Zelanda —incluyendo estudiantes internacionales— debe tener un número IRD. ### ¿Por qué los estudiantes internacionales necesitan un número IRD? - **Para trabajar legalmente**: Tu empleador debe deducir el impuesto PAYE de tu salario. Sin un número IRD, tu empleador deducirá impuestos a la tasa de 'no notificación' del 45%, que es significativamente más alta que las tasas estándar. - **Para abrir una cuenta bancaria**: La mayoría de los bancos neozelandeses requieren un número IRD para abrir una cuenta de ahorros que genere intereses. Sin él, los ingresos por intereses se gravan al 45% en lugar del 10.5% al 33% estándar, dependiendo de tus ingresos totales. - **Para recibir un subsidio estudiantil o beca**: Si eres elegible para un subsidio estudiantil de Nueva Zelanda o una beca financiada por el gobierno, necesitas un número IRD para recibir los pagos. - **Para presentar una declaración de impuestos**: Si has pagado impuestos en exceso (común para estudiantes con horas de trabajo irregulares), necesitas un número IRD para presentar un resumen de impuestos personal y solicitar un reembolso. ### Cómo solicitar un número IRD Puedes solicitar un número IRD en línea a través del sitio web de Inland Revenue (ird.govt.nz) o por correo postal. El proceso es sencillo: 1. **Solicitud en línea**: Completa el formulario en línea en el sitio web de IRD. Necesitarás proporcionar tu nombre completo, fecha de nacimiento, datos de contacto y prueba de identidad (por ejemplo, número de pasaporte). El número IRD generalmente se emite en 2–3 días hábiles. 2. **Solicitud por correo postal**: Descarga y completa el formulario IR742 (Solicitud de Número IRD). Envíalo junto con copias certificadas de tu pasaporte y visa a Inland Revenue. El procesamiento toma de 8 a 10 días hábiles. 3. **En persona**: Algunos bancos y oficinas de NZ Post ofrecen servicios de solicitud de número IRD. Consulta con tu sucursal local. **Importante**: No necesitas estar en Nueva Zelanda para solicitar un número IRD. Puedes solicitarlo una vez que hayas aceptado una oferta de plaza y tengas una visa de estudiante válida o una carta de aprobación de visa. ## Obligaciones Fiscales para Estudiantes Internacionales Los estudiantes internacionales que trabajan en Nueva Zelanda están sujetos a las mismas reglas fiscales que los residentes neozelandeses para los ingresos obtenidos en el país. Sin embargo, hay algunas distinciones importantes. ### Reglas de residencia fiscal Tu estado de residencia fiscal determina qué ingresos son gravables en Nueva Zelanda. La regla general es: - **No residente a efectos fiscales**: Se te considera no residente si tienes un hogar permanente fuera de Nueva Zelanda y estás presente en el país menos de 183 días en cualquier período de 12 meses. Como no residente, solo pagas impuestos sobre los ingresos de origen neozelandés (por ejemplo, salarios de un trabajo a tiempo parcial, intereses de una cuenta bancaria neozelandesa). - **Residente a efectos fiscales**: Si estás en Nueva Zelanda 183 días o más en un período de 12 meses, te conviertes en residente fiscal. Esto significa que tus ingresos mundiales son gravables en Nueva Zelanda (aunque puedes obtener un crédito por impuestos pagados en el extranjero). La mayoría de los estudiantes internacionales en programas de uno o dos años seguirán siendo no residentes a efectos fiscales. Sin embargo, si te quedas más tiempo (por ejemplo, para una carrera de tres años seguida de una Visa de Trabajo Post-Estudio), es posible que te conviertas en residente fiscal. ### Ingresos que son gravables Como estudiante internacional, debes pagar impuestos sobre: - **Sueldos y salarios**: De cualquier trabajo a tiempo parcial, eventual o de tiempo completo en Nueva Zelanda. - **Ingresos por trabajo autónomo**: Si operas un pequeño negocio (por ejemplo, tutorías, trabajo independiente), debes registrarte como trabajador por cuenta propia y presentar una declaración de impuestos IR3. - **Intereses y dividendos**: De cuentas bancarias o inversiones en Nueva Zelanda. - **Ingresos por alquiler**: Si posees una propiedad en Nueva Zelanda y la alquilas. - **Becas y subvenciones**: Solo si provienen de fuentes privadas o extranjeras. Las becas financiadas por el gobierno (por ejemplo, Becas de Nueva Zelanda) están exentas de impuestos. ### Ingresos que están exentos de impuestos - **Subsidio estudiantil**: De StudyLink (el proveedor gubernamental de préstamos y subsidios estudiantiles) está exento de impuestos si eres estudiante de tiempo completo. - **Becas financiadas por el gobierno**: Como las Becas de la Commonwealth de Nueva Zelanda o becas específicas de universidades financiadas por el gobierno. - **Regalos**: De familiares o amigos (no de un empleador). - **Ganancias de lotería**: En Nueva Zelanda, las ganancias de lotería están exentas de impuestos. ## Códigos de Impuesto y PAYE Cuando comiences un trabajo en Nueva Zelanda, tu empleador te pedirá que completes una Declaración de Código de Impuesto (formulario IR330). Esto le indica a tu empleador qué código de impuesto usar al deducir el PAYE de tu salario. ### Códigos de impuesto comunes para estudiantes - **M**: Trabajo principal (usa este para tu trabajo a tiempo parcial principal). - **SB**: Trabajo secundario (usa este para cualquier trabajo a tiempo parcial adicional). - **CAE**: Empleado agrícola eventual (usa este si trabajas en trabajos agrícolas o de horticultura estacionales, como recolección de frutas o trabajo en viñedos). - **ST**: Estudiante (usa este si eres estudiante de tiempo completo y se espera que tus ingresos anuales estén por debajo de NZD $14,000). - **F**: Trabajador agrícola y hortícola (usa este para trabajo estacional específico). ### Cómo elegir el código de impuesto correcto - Si tienes solo un trabajo a tiempo parcial, usa **M**. - Si tienes dos trabajos a tiempo parcial, usa **M** para el de mayor pago y **SB** para el otro. - Si trabajas en trabajos agrícolas estacionales (por ejemplo, durante las vacaciones de verano), usa **CAE**. - Si eres estudiante de tiempo completo y tus ingresos anuales totales serán inferiores a NZD $14,000, puedes usar **ST** (que aplica la tasa del 10.5% a todos los ingresos). **Advertencia**: Usar el código de impuesto incorrecto puede llevar a un pago insuficiente de impuestos. Si pagas de menos, deberás reembolsar la diferencia al final del año fiscal, más posibles intereses y multas. ### ¿Qué es PAYE? PAYE (Pague Mientras Gana) es el sistema mediante el cual tu empleador deduce el impuesto sobre la renta de tu salario antes de que lo recibas. La cantidad deducida depende de tu código de impuesto y de tus ganancias brutas. Tu empleador paga este impuesto a Inland Revenue en tu nombre. **Ejemplo**: Si ganas NZD $500 por semana en un trabajo a tiempo parcial con el código de impuesto M, tu empleador deducirá aproximadamente NZD $52.50 en PAYE (10.5% sobre los primeros $269, 17.5% sobre el resto). Recibirás NZD $447.50 netos. ## Presentación de una Declaración de Impuestos Como estudiante internacional, generalmente no necesitas presentar una declaración de impuestos si tu único ingreso proviene de sueldos y salarios, y tu empleador ha deducido correctamente el PAYE. Sin embargo, hay varias situaciones en las que debes presentar una declaración: ### Cuándo presentar una declaración de impuestos - **Has pagado impuestos en exceso**: Si tus ingresos anuales son inferiores a NZD $14,000 y tu empleador usó el código de impuesto incorrecto (por ejemplo, M en lugar de ST), es posible que hayas pagado impuestos en exceso. Presentar un resumen de impuestos personal (IR3) te permite solicitar un reembolso. - **Tienes ingresos por trabajo autónomo**: Si ganaste más de NZD $200 por trabajo autónomo (por ejemplo, tutorías, escritura independiente), debes presentar una declaración IR3. - **Tienes ingresos por alquiler**: Si posees una propiedad en Nueva Zelanda y recibes alquiler. - **Tienes ingresos del extranjero**: Si eres residente fiscal y tienes ingresos en el extranjero. - **Deseas reclamar créditos fiscales**: Como el Crédito Fiscal para Trabajadores Independientes (IETC) si ganas entre NZD $24,000 y $48,000 y no recibes un beneficio o subsidio estudiantil. ### Cómo presentar una declaración de impuestos 1. **Crea una cuenta myIR**: Ve a ird.govt.nz y crea una cuenta myIR usando tu número IRD. 2. **Revisa tu resumen de ingresos**: Después del 31 de marzo (final del año fiscal), tu empleador enviará los detalles de tus ingresos a IRD. Puedes ver tu resumen en myIR. 3. **Presenta un resumen de impuestos personal (IR3)**: Si necesitas presentarlo, completa el formulario IR3 en línea en myIR. El proceso es sencillo y toma aproximadamente 15–20 minutos. 4. **Solicita un reembolso**: Si se te debe un reembolso, IRD lo depositará directamente en tu cuenta bancaria neozelandesa. Los reembolsos generalmente se procesan en 2–4 semanas. ### Año fiscal en Nueva Zelanda El año fiscal en Nueva Zelanda va del 1 de abril al 31 de marzo. Por ejemplo, el año fiscal 2026 va del 1 de abril de 2025 al 31 de marzo de 2026. Debes presentar cualquier declaración pendiente antes del 7 de julio siguiente al final del año fiscal (a menos que uses un agente fiscal, que puede extender esto hasta el 31 de marzo del año siguiente). ## Problemas Fiscales Comunes para Estudiantes Internacionales ### Pago excesivo de impuestos Muchos estudiantes internacionales pagan impuestos en exceso porque: - Su empleador usa el código de impuesto incorrecto (por ejemplo, 'M' en lugar de 'ST'). - Trabajan horas irregulares y el sistema PAYE deduce en exceso. - Cambian de trabajo a mitad de año y el nuevo empleador usa un código de impuesto diferente. **Solución**: Presenta un resumen de impuestos personal al final del año fiscal. En 2025, el reembolso de impuestos promedio para estudiantes internacionales fue de aproximadamente NZD $450, según datos de IRD. ### Pago insuficiente de impuestos El pago insuficiente ocurre cuando: - Usas el código de impuesto incorrecto (por ejemplo, 'ST' cuando tus ingresos superan NZD $14,000). - Tienes múltiples trabajos a tiempo parcial y no usas el código de impuesto secundario correcto. - Recibes una beca que es gravable pero no la declaras. **Solución**: Si pagas de menos, IRD te enviará un aviso de evaluación. Debes pagar la diferencia dentro de los 30 días. Se pueden aplicar intereses y multas si no pagas a tiempo. ### Reembolsos de préstamos estudiantiles Si tienes un préstamo estudiantil de Nueva Zelanda (para estudiantes nacionales), debes comenzar a reembolsarlo una vez que tus ingresos superen el umbral de reembolso (NZD $22,828 por año en 2026). Los estudiantes internacionales generalmente no son elegibles para préstamos estudiantiles de Nueva Zelanda, pero si tienes un préstamo de tu país de origen, es posible que debas hacer arreglos con la autoridad fiscal de tu país. ### Impuesto de trabajo y vacaciones Si estás con una Visa de Trabajo y Vacaciones (no una visa de estudiante), tus obligaciones fiscales son diferentes. Debes usar el código de impuesto 'WHV', que aplica una tasa fija del 15% sobre todos los ingresos. Los estudiantes internacionales con visa de estudiante no pueden usar este código. ## FAQ ### P1: ¿Necesito un número IRD si no planeo trabajar en Nueva Zelanda? Sí, es posible que aún necesites un número IRD. Si abres una cuenta bancaria neozelandesa que genere intereses, el banco deducirá el Impuesto de Retención para Residentes (RWT) a una tasa de hasta el 33% si no proporcionas un número IRD. Con un número IRD, puedes elegir una tasa RWT más baja (por ejemplo, 10.5% si tus ingresos totales son inferiores a NZD $14,000). Además, si recibes una beca o subvención, el pagador puede requerir un número IRD. ### P2: ¿Puedo solicitar un número IRD antes de llegar a Nueva Zelanda? Sí, puedes. Puedes solicitar en línea a través del sitio web de IRD usando los datos de tu pasaporte y visa. El número IRD se emitirá en 2–3 días hábiles y se enviará a tu correo electrónico. Luego puedes proporcionarlo a tu empleador y banco a tu llegada. Esta es una buena idea si ya tienes una oferta de trabajo o planeas comenzar a trabajar poco después de llegar. ### P3: ¿Qué sucede si no tengo un número IRD cuando empiezo un trabajo? Tu empleador debe deducir impuestos de tu salario a la tasa de 'no notificación' del 45% hasta que proporciones tu número IRD. Una vez que lo hagas, tu empleador puede ajustar la deducción de impuestos para períodos de pago futuros. Sin embargo, no puedes recuperar el impuesto pagado en exceso a través de tu empleador; debes presentar un resumen de impuestos personal al final del año fiscal para obtener un reembolso. ### P4: ¿Son gravables las becas y los subsidios estudiantiles? Las becas financiadas por el gobierno (por ejemplo, Becas de Nueva Zelanda, becas gubernamentales específicas de universidades) y los subsidios estudiantiles de StudyLink generalmente están exentos de impuestos para estudiantes de tiempo completo. Sin embargo, las becas de organizaciones privadas, gobiernos extranjeros o empleadores pueden ser gravables. Verifica los términos de tu acuerdo de beca. En caso de duda, comunícate con IRD o con un profesional de impuestos. ### P5: ¿Cómo solicito un reembolso de impuestos como estudiante internacional? Para solicitar un reembolso de impuestos, debes presentar un resumen de impuestos personal (IR3) a través de tu cuenta myIR después del final del año fiscal (31 de marzo). Inicia sesión en myIR, revisa tu resumen de ingresos y, si crees que has pagado en exceso, presenta el formulario IR3. IRD procesará tu reembolso en 2–4 semanas y lo depositará en tu cuenta bancaria neozelandesa. También puedes usar un agente fiscal, pero sus honorarios pueden reducir tu reembolso. ### P6: ¿Cuál es la diferencia entre un código de impuesto y un número IRD? Un número IRD es tu identificación fiscal única, como un número de Seguro Social en Estados Unidos o un número de Seguro Nacional en el Reino Unido. Un código de impuesto le indica a tu empleador qué tasa de impuesto aplicar a tu salario. Primero necesitas un número IRD, luego eliges un código de impuesto según tu situación laboral. Tu número IRD permanece igual de por vida, pero tu código de impuesto puede cambiar si cambias de trabajo o si tu nivel de ingresos cambia. ## Sources 1. Inland Revenue New Zealand — IRD number application, tax codes, and tax rates (ird.govt.nz) 2. Immigration New Zealand — Student visa work rights and conditions (immigration.govt.nz) 3. Employment New Zealand — Minimum wage rates and employment rights (employment.govt.nz) 4. StudyLink — Student allowance and loan information (studylink.govt.nz) 5. Inland Revenue — Personal tax summary and refund process (ird.govt.nz) 6. New Zealand Government — Tax residency rules and international students (ird.govt.nz) 7. University of Auckland — International student tax information (auckland.ac.nz) 8. Victoria University of Wellington — Tax guide for international students (wgtn.ac.nz)